Кредитование с применением овердрафта

В российском законодательстве понятие «овердрафт» не определено. В ГК РФ рас­сматривается понятие «кредитование счета», под которым понимает­ся осуществление банком платежей в соответствии с договором бан­ковского счета со счета клиента несмотря на отсутствие денежных средств. При этом считается, что банк предоставляет клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. В Положении ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предос­тавления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в отношении клиентов - юриди­ческих лиц речь также идет об оплате расчетных документов с их банковских счетов при недостаточности или отсутствии на них де­нежных средств путем кредитования банком этих счетов. Что же ка­сается клиентов — физических лиц, то такой порядок предоставления банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах распространяется и на них, но при этом он опреде­лен как овердрафт.

Таким образом, под овердрафтом понимается кредитование рас­четного, текущего или депозитного счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, что позволяет клиенту совер­шать платежи или снимать денежные средства наличными сверх имеющегося на счете остатка.

Особенности кредитования в форме «овердрафт»:

- данная форма кредита предоставляется в основном только на­дежным клиентам, которых в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными ор­ганизациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» можно отнести к I и 2-й катего­рии качества. Это связано с тем, что банк в данном случае покрывает недостаток средств клиента, возникший в результате кассовых разры­вов. Причины такой ситуации могут быть различными, например, несовпадение по срокам поступлений выручки на счет и платежей клиента по своим обязательствам, единовременные крупные расходы, связанные с выплатой заработной платы или налоговыми платежами и т. д. Поскольку банк в момент выдачи кредита в форме «овердрафт» не анализирует причины возникновения дефицита денежных средств, то гарантией погашения кредита в данном случае служит надежное финансовое положение клиента и его хорошая репутация как заем­щика;

- клиент-заемщик должен иметь стабильные денежные потоки, покрывающие его обязательства, поскольку основным источником погашения кредита в форме «овердрафт» являются поступления де­нежных средств на счет клиента;

- основной категорией заемщиков при кредитовании в форме «овердрафт» являются торговые организации и предприятия сервис­ного обслуживания;

- для кредитования в форме «овердрафт» не требуется заключе­ния отдельного кредитного договора. Отношения между банком и клиентом-заемщиком в данном случае регулируются договором бан­ковского счета или договором вклада (депозита), если в нем преду­смотрено соответствующее условие, или дополнительным соглаше­нием к договору банковского счета;

- кредитование в форме «овердрафт» носит краткосрочный ха­рактер. Обычно срок пользования данной формой кредита не превы­шает 30 дней;

- для кредитования в форме «овердрафт» характерно его лими­тирование, т. е. установление максимальной суммы, на которую мо­жет быть проведена указанная операция. При расчете лимита банк учитывает среднемесячные кредитовые обороты по всем счетам кли­ента-заемщика в данном банке. При этом объемы полученных креди­тов, поступлений от конверсионных операций, сумм, полученных от продажи ценных бумаг банка, переводов средств по счетам клиента в банке и др. не учитываются;

- кредитование в форме «овердрафт» носит нецелевой характер, т. е. клиент-заемщик может использовать денежные средства в рам­ках лимита кредитования в форме «овердрафт» по своему усмотре­нию (оплата товаров и услуг, перечисление налоговых и других обя­зательных платежей, платежи по аккредитивам и др.);

- кредитование в форме «овердрафт» осуществляется без обес­печения, поскольку данная форма кредитование предполагает креди­тование надежных клиентов-заемщиков. Однако некоторые банки с

целью снижения кредитного риска запрашивают в качестве обеспече­ния поручительства юридических или физических лиц.

Кредитование в форме «овердрафт» имеет ряд преимуществ для

банков:

- простая форма оформления кредита. Это связано с тем, что по­скольку предоставление кредита в форме «овердрафт» осуществляет­ся в рамках договора банковского вклада или дополнительного со­глашения к нему, отпадает необходимость каждый раз при кредито­вании клиента в течение срока овердрафта оформлять кредитный до­говор;

- кредит выдается только в день возникновения потребности клиента в денежных средствах, в результате чего не происходит из­лишнего отвлечения банковских ресурсов. Погашение же данной формы кредита происходит автоматически при поступлении денеж­ных средств на счет клиента;

- способствует расширению клиентской базы, что позволяет банку увеличить объемы доходов, получаемых от расчетно-кассового

обслуживания.

Для заемщиков можно отметить следующие преимущества кре­дитования в форме «овердрафт»:

- пополнение оборотных средств заемщика при недостатке сво­бодных денежных ресурсов;

- многоцелевой характер кредита,

- заемщик может воспользоваться кредитными ресурсами толь­ко тогда, когда у него возникает в этом необходимость, а с учетом автоматического погашения кредита при поступлении денежных средств на счет клиента он экономит на оплате процентов за пользо­вание кредитом;

- клиентам-заемщикам нет необходимости оформлять обеспече­ние;

- лимит овердрафта может быть увеличен при росте поступлений от клиента.

Учет векселей.

Операции банков с векселями основаны на вексельном обраще­нии и соответствующем законодательстве. Предметом данных опера­ций являются векселя коммерческих банков, а также других надеж­ных эмитентов. Среди операций банков с векселями выделяют учет векселей, кредитование под залог векселей, вексельный кредит, век­сельное поручительство.

Учет векселей-это форма краткосрочного кредитования, при которой банк покупает векселя у векселедержателя в результате чего к нему переходит право требовать погашение по векселю. Базой для операций являются векселя других векселедателей. В ряде случаев операция может проводиться с векселями данного банка. С юридической точки зрения необходимо проверить правильность заполнения всех реквизитов векселя а также полномочия лиц, подписавших лиц и достоверность их подписи. С экономической точки зрения обратить внимание на кредитоспособность векселедателя и других лиц, оценить ликвидность векселя на основании оценки котировок на рынке, и посмотреть сколько дней остается до даты погашения векселя. Расчет величины дисконта-форма дохода банка по операциям.

- Дисконт состоит из двух величин-учетный процент, исходя из действующим в банке ставок по краткосрочным кредитам по подобной продолжительности или на основании ставки рефинансирования Банка России. Учетный процент рассчитывается за период с даты операции до момента погашения векселя.

- Комиссионное вознаграждение банка которое учитывает риск работы с данными векселями.

· Заключается договор по покупке векселя с учетом дисконта.

· Заёмщик оформляет индоссамент по векселю на банк.

· Вексель ставится на учет в банке до даты его погашения.

· Одновременно формируется резерв на возможные потери по ссудам.

· За три рабочих дня до даты погашения векселя он предъявляется векселедателю.

· Денежные средства перечисляются на счет банка – номинальная стоимость перечисляется