Финансы в реформированной экономике России

1992 г. Отменено государственное регулирование цен, закон о ценах, закон о собственности. С этого момента допускалось существование государственной собственности. Рост цен привел к резкому росту объема товаров и услуг (в денежном выражении). Увеличение денежной массы в объеме, механизмы сдерживания цен отсутствуют (эмиссия денег). Это привело к началу неплатежей между предприятиями. Кредиты возросли в 6 раз, оптовые цены – в 34 раза. Гиперинфляция привела к увеличению неплатежей по своим обязательствам. ЦБРФ увеличил свою процентную ставку в 10 раз. В 2003 г. ввелась практика помесячного изменения процентной ставки ЦБ. В то время (1992 – 93 гг.) банки выдавали только краткосрочные кредиты, что не способствовало развитию производства, где нужны были долгосрочные инвестиции, т.к. срок окупаемости больше. Нарушение хозяйственных связей произошло по двум причинам: политической (разные государства) и неплатежности предприятий, это привело к падению уровня производства, а это в свою очередь привело к падению доходов населения и появлению безработицы.

Серьезной проблемой явилось разделение государств. Банки бывших стран делали неконтролируемую денежную эмиссию. Дефицит платежных средств коснулся как наличного, так и безналичного оборота. Появилась проблема наличных денег, а падение уровня жизни привело к тому, что реальные доходы населения уменьшились в 2 раза. Появление «мягких» валют - когда государства стали переходить на свои валюты.

1993 г. Структурное преобразование экономики. Перепрофилирование отраслей. Сдерживание роста цен ставкой ЦБ, которая достигла отметки 210%. Впоследствии появляются ценные бумаги эмитируемые государством (ГКО и долгосрочные обязательства). У предприятий продолжается кризис неплатежей. Возросла доля конечного национального потребления. Доля региональных и местных бюджетов равнялась 1/3, остальное – государство. Появились долги бюджетов перед предприятиями.

1994 г. Поскольку росли взаимные задолженности предприятий и бюджетов всех уровней, появился механизм – «казначейские налоговые освобождения» - бумага, которая выдавалась Минфином, засчитывалась в уплату налогов), привело к усилению взаимозадолжности.

1995 г. Инвестиции продолжают снижаться, но их темп уменьшается в 2 раза, по сравнению с 1994 г. Падает и производительность труда – 60% от дореформенного периода, т.е. от 1991 г. Темп роста потребительских цен 1992 г. – 30% (среднемесячный); 1993 г. – 20%; 1994 г. – 10%; 1995 г. – более 7%. На предприятиях с 1992 г. и каждый год производится переоценка основных фондов и предприятия в целом. В 1995 г. Стоимость основных фондов повысилась более чем в 4 тысячи раз. К началу 1996 г. появилось около 2500 коммерческих банков и 50 фондовых бирж. Приватизация предприятий началась с 1993 г. и к 1996 г. было приватизировано около 120 тыс. государственных предприятий. Появились акции.

1996 г.: Появились рычаги стабилизации в экономике. Стало прекращаться падение реальных доходов населения. Стабилизировался рубль. Встали ключевые вопросы об исполнении бюджета, задержки заработных плат и пенсий. В России появляется иностранный капитал. На территории страны действовало более 16000 предприятий с участием иностранного капитала. Ставка рефинансирования ЦБ снизилась со 112% в начале года до 48% в конце. Долларизация экономики, недоверие к национальной валюте, механизм регуляции курса рубля - «валютный коридор». Крупнейшим сегментом денежного рынка стали ГКО и ГКЗ. В 1996 г. происходил расцвет взаимозачетов (вексельная форма) как механизма «раскачки» экономики. Указ президента «О реструктуризации задолженности». Создание ВЧК, цель этой организации – укрепление финансовой налоговой дисциплины.

1997 г. Усиление давления социальной сферы на местные бюджеты. Понижение процентной ставки ЦБ до 20–25%. Стали вытесняться взаимозачеты и суррогатные денежные взаимоотношения. Повышение собираемости налогов в процентах – сколько предприятие должно заплатить и сколько заплатило. Произошел значительный рост иностранных инвестиций и акций Российских предприятий. Началась подготовка и реформа ЖКХ и пенсионной системы. Начались попытки ликвидации так называемого «перекрестного субсидирования» (пример с электроэнергией: тарифы с населения меньше, чем у предприятий, население – льготная категория; те, кто платит тарифы выше, финансирует тех, кто платит ниже).

1998 г. Появление точек роста, наступление переломных моментов в производстве. Появление положительных тенденций в развитии экономики. Главная проблема - снижение дефицита государственного бюджета, как основные направления: плохая дисциплина собираемости налогов, неплатежи. Решение проблемы реформирования ЖКХ. Реструктуризация долгов предприятия. Ставилась задача – определение рациональной политики заимствования. Решение вопроса неплатежей с вводом механизма банкротств, который впоследствии получит широкое распространение. Ставилась задача – обеспечение целевого исполнения бюджетный средств. Попытка сокращения целевых государственных программ. Дефолт – отказ от исполнения обязательств по ГКО государством, как результат падение курса национальной валюты. Росла зависимость местных бюджетов от коммерческих банков, обязательства регионов покупали коммерческие банки. Переход к индивидуальной приватизации, нет массовости.

1999 г. Совершенствование системы налогообложения, снижение налогового бремени на предприятие, снижение налоговых ставок, но и отмена налоговых льгот. Принятие бюджетного кодекса. Время реформирования бюджетной системы. Переход на казначейское исполнение федерального бюджета. Продолжается снижение инфляции, стабилизация рубля, деноминация рубля.

2000 г. Появление II-ой части налогового кодекса, появление нового закона «О банкротстве». Происходит упорядочивание системы. Бюджет: дебет сравнялся с кредитом.

2001 г. Происходит реструктуризация долгов предприятий – всеобщая и обязательная. Отмена местного налога на ЖКХ у предприятий. Закончила деятельность концепция региональных (местных) отношений и вместо нее введена программа «Развитие бюджетного федерализма». В целом реформа шла с федерального уровня и опускалась вниз.