Динамика складских запасов

Аналитическая форма «Динамика складских запасов» (рис. 36) может быть представлена в следующих разрезах:

· в натуральном или стоимостном выражении

· в разрезе групп: сырье и материалы, готовая продукция, отходы, полуфабрикаты, прочее.

Рис. 36. Динамика складских запасов

Бюджет инвестиций

Аналитическая форма «Бюджет инвестиций» (рис. 37) может быть представлена в следующих разрезах:

· в разрезе статей или детализированным по элементам

· в разрезе центров затрат

Рис. 37. Бюджет инвестиций

Ввод данных для контроля исполнения бюджета

Контрольные данные по исполнению бюджета предназначены для характеристики фактических результатов деятельности предприятия.

Для организации работ по исполнению бюджета не обходимо составить регламент ввода фактических данных (рис. 38). В регламенте жестко определяются центры ввода данных (ЦВД), отвечающие за ввод показателей, характеризующих деятельность предприятия в отчетном периоде.

Рис. 38. Регламент ввода фактических данных

Фактические данные по исполнению бюджета вводятся соответствующие формы определенные в регламенте ввода фактических данных.

Основные формы для ввода данных представлены ниже.

Производственная программа

Задание предназначено для отражения данных о выполнении производственной программы предприятия (рис 39).

Рис. 39. Фактическая производственная программа

Производственная себестоимость

Задание предназначено для отражения данных о формировании производственной себестоимости предприятия (рис 40).

Рис. 40. Фактические данные по производственной себестоимости

Состояние дебиторской задолженности

Задание предназначено для отражения образовавшейся в отчетном периоде дебиторской задолженности по конкретным клиентам (рис. 41).

Рис. 41. Фактическая дебиторская задолженность

Совокупные доходы и расходы

Задание предназначено для отражения фактических данных по совокупным доходам и расходам в отчетном периоде. Данные представлены в разрезе структуры бюджета (рис. 42)

Рис. 42. Фактические данные по совокупным доходам и расходам

Аналитические формы для контроля исполнения бюджета

Аналитические формы предназначены для выявления отклонений плановых и фактических показателей деятельности предприятия, расчета ожидаемых результатов и пересчета фактического выпуска по плановым нормам.

Основные формы исполнения бюджетов представлены ниже.