Если возврат происходит по кредитной карте (день в день или позже), то:

Кроме проведения возврата в 1С, нужно сделать возврат по терминалу. Возврат выполняется обязательно по карте, по которой производилась продажа, на полную сумму или на часть суммы (но не более суммы, оплаченной картой).

В случае, если возврат делается в день продажи (до инкассации), и на полную сумму продажи, нужно использовать в терминале функцию "ОТМЕНА", которая позволяет удалить продажу из отчета терминала до инкассации.

Покупка по кредитной карте - это безналичный расчет с покупателями, поэтому возврат происходит на кредитную карту. Наличные деньги в данном случае не выдаются!

Если покупатель заменяет товар (услугу) на другой товар с доплатой:

 Оформите на онлайн-ККТ, если фискальный регистратор, то в 1С:

Ø чек с признаком «возврат прихода» (чек на возврат) на стоимость возвращенного товара;

Ø чек с признаком «приход» (создаем чек ККМ) на стоимость товара (услуги), который передали взамен возвращенного.

В аналогичном порядке поступайте и в случае, когда товар на замену дешевле возвращаемого.

Если необходимой суммы для возврата в денежном ящике и кассе магазина нет, то закажите требуемую сумму в главной кассе.

Если чек пробили с ошибкой:

Пробейте чек с признаком «возврат прихода» (чек на возврат) и сформируйте чек правильно.

Напишите объяснительную записку с изложением сути своих ошибочных действий с приложением копий ошибочного чека.

Ответственность за неприменение ККТ и за нарушение порядка ведения кассовых операций:

Контроль за применением ККТ и проверку порядка ведения кассовых операций осуществляют налоговые органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона N 54-ФЗ).

За неприменение ККТ и нарушение порядка ведения кассовых операций предусмотрена административная ответственность.

* Штраф или наказание грозят одновременно и организации, и должностному лицу (письмо Минфина России от 30 марта 2005 г. № 03-02-07/1-83, постановления ФАС Московского округа от 14 июля 2005 г. № КА-А40/6231-05, Дальневосточного округа от 17 мая 2005 г. № Ф03-А16/05-2/984, Западно-Сибирского округа от 5 июля 2005 г. № Ф04-4410/2005(12792-А03-32)).

** За первое нарушение налоговая инспекция может заменить штраф предупреждением. Такое правило установлено для организаций и предпринимателей, которые имеют статус малого предприятия. Привлечь к административной ответственности за нарушение порядка работы с ККТ могут в течение одного года со дня, когда это произошло. Это следует из части 3 статьи 1.4, части 3 статьи 3.4, части 3.5 статьи 4.1, статей 4.1.1 и 4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Алгоритм действий сотрудников при обмене кассовыми документами (информацией):

1.​ После корректного закрытия кассовой смены ответственный сотрудник в магазине формирует таблицу о выручке. Таблица должна быть прислана по е-почте в бухгалтерию до 11:00 следующего дня после закрытия смены в будние дни и до 11:00 понедельника за кассовые смены с пятницы по воскресенье.

2.​ Бумажные оригиналы кассовых документов (кассовые ленты, ленты ЧПМ, слипы терминалов, РКО, ПКО, заявления покупателей, объяснительные записки сотрудников и пр.) должны быть присланы с первой развозкой на следующий день после закрытия смены в будние дни и в понедельник за кассовые смены с пятницы по воскресенье.

3.​ Ответственность за правильность заполнения таблицы выручки, оформления кассовых документов и своевременность доставки документов в офис полностью лежит на директорах магазинов. За невыполнение этого требования на директоров будут налагать материальные взыскания. Первое нарушение: предупреждение, второе нарушение: штраф 300 рублей, последующие нарушения 1000 рублей/нарушение.

4.​ Бухгалтер после получения таблицы о выручке и оригиналов кассовых документов обязан сверить корректность заполнения таблицы, количественный и качественный состав кассовых документов. При обнаружении ошибок/недостатков бухгалтер обязан связаться с ответственным сотрудником магазина или непосредственно с директором магазина для устранения выявленных ошибок. Факт обнаружения ошибки/недостатка должен быть зафиксирован письмом по е-почте директору магазина.

5.​ Корректные данные бухгалтер должен занести во все учетные программы сразу же после получения всей информации.

6.​ Бухгалтер обязан проверить все занесенные данные за предыдущий день. При выявленных расхождениях, бухгалтер обязан сообщить о возникшей проблеме директору магазина.

7.​ Директора магазинов обязаны обеспечить своевременную и корректную передачу инкассируемых средств, в главную кассу. Инкассируемые суммы должны быть проверены, соответствовать суммам инкассации, указанным в таблицах о выручке, разложены по дням выручки, с приложением таблицы о выручке. Купюры должны быть аккуратно сложены, расправлены все уголки, разложены по номиналу купюр, отсортированы по 100 шт. (если такое количество набирается).

8.​ Кассир в главной кассе обязан принять под роспись от сотрудников инкассации получаемые конверты. Пересчитать и проверить суммы. В случае выявления ошибок, фальшивых купюр незамедлительно сообщить директору магазина. Факт обнаружения ошибки должен быть зафиксирован письмом по е-почте директору магазина.

9.​ Кассир после проверки инкассируемых сумм обязан сразу же занести информацию в учетную программу.

10.​ Каждый второй понедельник месяца бухгалтер обязан проводить сверку остатков денежных средств в кассах магазинов, с данными учетной программы. Выявленные несоответствия должны быть устранены в течение одной недели после обнаружения. Факт обнаружения ошибки должен быть зафиксирован письмом по е-почте финансовому директору, главному бухгалтеру и директору магазина.

11.​ За суммы, выдаваемые под отчет в главной кассе, директора магазинов должны отчитываться перед кассиром не реже одного раза в месяц, до получения очередной суммы денежных средств под отчет.