Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции
9.1. Лизинговые операции коммерческого банка «Цеснабанк» уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Финансовый лизинг - вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение. Условия по финансированию лизинговых проектов: 1) Предмет лизинга – здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, с/х / строительная / специальная техника; 2) Приобретать и передавать предмет лизинга можно только для предпринимательских целей; 3) Срок лизинга должен быть не менее 37 месяцев; 4) Предмет лизинга передается по фактической себестоимости, состоящей из затрат связанных с приобретением предмета лизинга; 5) Предмет лизинга учитывается с момента подписания акта приема-передачи на балансе лизингополучателя; 6) Задолженность клиента по лизингу может быть определена только в тенге; 7) Право собственности на предмет лизинга, переданного во временное владение и пользование Лизингополучателю, сохраняется за Лизингодателем на протяжении всего срока действия договора лизинга; 8) Предмет лизинга подлежит обязательному страхованию (на весь срок лизинга, ежегодно, или на иной срок) от гибели, порчи, утраты, пожара, повреждения и др. в страховой компании, указанной Банком. При этом Выгодоприобретателем по Договору страхования является Банк.
Преимущества финансового лизинга: • долгосрочный срок финансирования; • предоставление дополнительного залогового обеспечения не требуется, так как обеспечением возвратности платежей служит право собственности банка на предмет лизинга; • освобождение от НДС импорта имущества, ввезенного лизингодателем в целях передачи в финансовый лизинг по Договорам лизинга, входящего в перечень, утвержденный Правительством РК; • поскольку финансовый лизинг позволяет применять ускоренный метод амортизации, происходит полная или почти полная амортизация имущества; • в интересах лизингополучателя Банк выполняет также такие работы, как подборка и обработка информации о возможных поставщиках, изучение рентабельности крупных проектов и оценка целесообразности их реализации, оформление таможенных документов, осуществление координирующих функций по техническому обслуживанию и поставке запасных частей; • порядок осуществления лизинговых платежей более гибок, т.к. лизингополучатель может рассчитать поступление своих доходов и совместно с Банком выработать удобную схему платежей: регулярность погашения основного долга и вознаграждения с учетом сезонности и других факторов ( ежеквартально / 1 раз в полгода и т. д.); • компания может оперативно пополнить или обновить свои активы. Этапы лизинговой сделки: • Консультация Клиента; • Прием, рассмотрение заявки, оценка кредитоспособности Клиента; • Принятие решения по заявке уполномоченным органом Банка; • Заключение договора лизинга и договора купли-продажи с Лизингополучателем и Продавцом; • Оформление паспорта сделки и осуществление процедур, необходимых в соответствии с требованиями валютного законодательства (при импорте предмета лизинга); • Доставка и таможенное оформление (при импорте предмета лизинга); • Прием-передача предмета лизинга во временное владение и пользование Лизингополучателю, регистрация в государственных органах (при необходимости) и страхование предмета лизинга; • Составление акта сверки между Банком и Лизингополучателем; • Переоформление права собственности на предмет лизинга на Лизингополучателя (после выплаты им всех лизинговых платежей).
Партнеры: Каздонсервис («XCMG» Государственный завод по спецтехнике в Китае); ОАО «Ростсельмаш»; ЗАО «Петербургский Тракторный Завод»; АгромашХолдинг (ОАО ПО «Красноярский завод комбайнов», ОАО «Харьковский тракторный завод»); Акмолинский автоцентр «КАМАЗ» и другие.
9.2. Факторинг Одним из наиболее перспективных видов банковских услуг является факторинг - рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Термин «факторинг» от английского - посредник, агент. Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски. В Казахстанском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником). Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договор финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента договор финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторинговые операции банков классифицируются как: Внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, или международные; Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой должник уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры факторинговой компании. Закрытый, или конфиденциальный факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками.
Перечень основных документов по факторинговой сделки, представляемых Участниками для проведения юридической и экономической экспертизы проекта
1. Документы, предоставляемые Участниками сделки:
Документы по проекту предоставляются в надлежаще оформленном виде. Не принимается документация, имеющая подчистки либо приписки, зачеркнутые слова и иные, не оговоренные исправления, а так же документы, исполненные карандашом.
9.3. Форфейтинг
Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: · в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; · в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство). Основным видом форфейтинговых ценных бумаг являются векселя – переводные и простые. Операции с ними обычно осуществляются быстро и просто, без неожиданных осложнений. Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. аккредетив, как известно, - это расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка (кредитного учреждения) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента произвести платежи по предоставлении ему коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий. В России аккредитивы применяются в расчетах между иногородними поставщиками и покупателями, а также в международных расчетах. В мировой торговле документарные аккредитивы используются в расчетах главным образом по внешнеторговым операциям. В качестве объекта форфетирования аккредитивы применяются редко. Это объясняется сложностью операции, заключающейся прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Между том форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота).
Популярное: ©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (166)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |