Мегаобучалка Главная | О нас | Обратная связь


Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции



2019-12-29 166 Обсуждений (0)
Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции 0.00 из 5.00 0 оценок




9.1. Лизинговые операции коммерческого банка

«Цеснабанк» уделяет большое внимание развитию лизинговых операций. Финансовый лизинг - вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение.

Условия по финансированию лизинговых проектов:

1) Предмет лизинга – здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, с/х / строительная / специальная техника;

2) Приобретать и передавать предмет лизинга можно только для предпринимательских целей;

3) Срок лизинга должен быть не менее 37 месяцев;

4) Предмет лизинга передается по фактической себестоимости, состоящей из затрат связанных с приобретением предмета лизинга;

5) Предмет лизинга учитывается с момента подписания акта приема-передачи на балансе лизингополучателя;

6) Задолженность клиента по лизингу может быть определена только в тенге;

7) Право собственности на предмет лизинга, переданного во временное владение и пользование Лизингополучателю, сохраняется за Лизингодателем на протяжении всего срока действия договора лизинга;

8) Предмет лизинга подлежит обязательному страхованию (на весь срок лизинга, ежегодно, или на иной срок) от гибели, порчи, утраты, пожара, повреждения и др. в страховой компании, указанной Банком. При этом Выгодоприобретателем по Договору страхования является Банк.

 

  Преимущества финансового лизинга:

• долгосрочный срок финансирования;

• предоставление дополнительного залогового обеспечения не требуется, так как обеспечением возвратности платежей служит право собственности банка на предмет лизинга;

• освобождение от НДС импорта имущества, ввезенного лизингодателем в целях передачи в финансовый лизинг по Договорам лизинга, входящего в перечень, утвержденный Правительством РК;

• поскольку финансовый лизинг позволяет применять ускоренный метод амортизации, происходит полная или почти полная амортизация имущества;

• в интересах лизингополучателя Банк выполняет также такие работы, как подборка и обработка информации о возможных поставщиках, изучение рентабельности крупных проектов и оценка целесообразности их реализации, оформление таможенных документов, осуществление координирующих функций по техническому обслуживанию и поставке запасных частей;

• порядок осуществления лизинговых платежей более гибок, т.к. лизингополучатель может рассчитать поступление своих доходов и совместно с Банком выработать удобную схему платежей: регулярность погашения основного долга и вознаграждения с учетом сезонности и других факторов ( ежеквартально / 1 раз в полгода и т. д.);

• компания может оперативно пополнить или обновить свои активы.

Этапы лизинговой сделки:

• Консультация Клиента;

• Прием, рассмотрение заявки, оценка кредитоспособности Клиента;

• Принятие решения по заявке уполномоченным органом Банка;

• Заключение договора лизинга и договора купли-продажи с Лизингополучателем и Продавцом;

• Оформление паспорта сделки и осуществление процедур, необходимых в соответствии с требованиями валютного законодательства (при импорте предмета лизинга);

• Доставка и таможенное оформление (при импорте предмета лизинга);

• Прием-передача предмета лизинга во временное владение и пользование Лизингополучателю, регистрация в государственных органах (при необходимости) и страхование предмета лизинга;

• Составление акта сверки между Банком и Лизингополучателем;

• Переоформление права собственности на предмет лизинга на Лизингополучателя (после выплаты им всех лизинговых платежей).

 

Партнеры:

Каздонсервис («XCMG» Государственный завод по спецтехнике в Китае);

ОАО «Ростсельмаш»;

ЗАО «Петербургский Тракторный Завод»;

АгромашХолдинг (ОАО ПО «Красноярский завод комбайнов», ОАО «Харьковский тракторный завод»);

Акмолинский автоцентр «КАМАЗ» и другие.

 

9.2. Факторинг

Одним из наиболее перспективных видов банковских услуг является факторинг - рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Термин «факторинг» от английского - посредник, агент.

Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

В Казахстанском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны (клиента), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником).

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового агента по договор финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента договор финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

Внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, или международные;

Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой должник уведомлен о том, что поставщик переуступает счета фактуры факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками.

 

Перечень основных документов по факторинговой сделки, представляемых Участниками для проведения юридической и экономической экспертизы проекта

 

1. Документы, предоставляемые Участниками сделки:

 

 

№ п/п Наименование документа Требование к оформлению
1 Заявление от Клиента/Должника на заключение факторинговой сделки Оригинал
2 Анкета Оригинал

Правоустанавливающие документы

3 Устав юридического лица. Нотар. завер. копия
4 Свидетельство о пере/регистрации юридического лица. Нотар. завер. копия
5 Свидетельство о регистрации налогоплательщика. Копия заверенная печатью юрид.лица
6 Статистическая карточка. Копия заверенная печатью юрид.лица
7 Карточка образцов подписей и оттиска печати. Нотар. завер. докум.
8 Копии лицензий (патентов, квот и т.д.), (в случае, если вид деятельности заявителя лицензируется или лицензируется реализация отдельных видов товаров и услуг, на которые направляются заемные средства). Копия заверенная печатью юрид.лица
9 Решение уполномоченного органа управления о назначении первого руководителя и (или) доверенность на лицо, замещающего первого руководителя, с предоставлением права подписания соответствующих документов. Копия заверенная печатью юрид. лица
10 Решение уполномоченного органа управления, принявшего решение о заключении факторинговой сделки по утвержденной Фондом форме (Приложение №4, №5). Нотар. завер. докум.

Финансовые документы

11 Финансовые документы (формы №1, 2, 3 по ОКУД) за три последних года по состоянию на дату подачи заявки (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату и на дату предоставления проекта с указанием даты возникновения задолженности, планируемой датой погашения и предмета задолженности, расшифровка основных средств). Копии заверенные печатью юрид. лица
12 Оригиналы справок из обслуживающих банков о наличии (отсутствии) ссудной задолженности перед ними, о финансовом состоянии юридического лица, о наличии (отсутствии) ссудной задолженности, а также расчетных документах, не оплаченных в срок (картотека № 2) по состоянию на момент рассмотрения документов (подлинник), включая указание полных реквизитов обслуживающего банка. Оригинал
13 Выписка с обслуживающего банка, о движениях по расчетному счету денежных средств за последний год по состоянию на момент рассмотрения документов. Оригинал
14 Оригинал справки установленной формы соответствующего территориального Налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и отчислений в накопительные пенсионные фонды с актом сверки. Оригинал
15 Прошитые и пронумерованные действующие/отработанные договоры между Участниками факторинговой сделки, а так же предварительные договоры Участников факторинговой сделки со всеми приложениями и дополнениями, составленные в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан Копии заверенные печатью юрид. лица
16 Письменное согласие Должника об отсутствии претензий к Клиенту по поводу переуступки денежного требования в пользу Фонда.(для Клиента) Письменное согласие Клиента о готовности переуступки денежного требования в пользу Фонда.(для Должника) Оригинал
17 Бухгалтерские документы о движении ТМЦ между Участниками факторинговой сделки (счета-фактуры, накладные, акт приема-передачи, акт выполненных работ, карточка складского учета и т.д.). Копии заверенные печатью юрид. лица

 

Документы по проекту предоставляются в надлежаще оформленном виде. Не принимается документация, имеющая подчистки либо приписки, зачеркнутые слова и иные, не оговоренные исправления, а так же документы, исполненные карандашом.

 

 

9.3. Форфейтинг

 

Форфейтинг  - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

· в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

· в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство).

Основным видом форфейтинговых ценных бумаг являются векселя – переводные и простые. Операции с ними обычно осуществляются быстро и просто, без неожиданных осложнений.

Кроме векселей объектом форфейтинга могут быть обязательства в форме аккредитива. аккредетив, как известно, - это расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного банка (кредитного учреждения) другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег.         Документарный аккредитив может быть отзывным и безотзывным.      Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента произвести платежи по предоставлении ему коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом, и соблюдении всех его условий.

В России аккредитивы применяются в расчетах между иногородними поставщиками и покупателями, а также в международных расчетах. В мировой торговле документарные аккредитивы используются в расчетах главным образом по внешнеторговым операциям.

В качестве объекта форфетирования аккредитивы применяются редко. Это объясняется сложностью операции, заключающейся прежде всего в том, что в случае с аккредитивом необходимо предварительно и подробно согласовать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Между том форфейтинговый рынок предполагает высокую скорость заключения и совершения сделки, а также простоту документооборота).

 



2019-12-29 166 Обсуждений (0)
Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции 0.00 из 5.00 0 оценок









Обсуждение в статье: Раздел 9. Нетрадиционные банковские операции

Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓

Отправить сообщение

Популярное:



©2015-2020 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (166)

Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...

Система поиска информации

Мобильная версия сайта

Удобная навигация

Нет шокирующей рекламы



(0.01 сек.)