Расчёт годовой экономии при использовании обучающей системы

 

Основным источником экономии является снижение трудоёмкости, связанной с начиткой лекций, консультаций по стандартным вопросам. В результате возможно либо условное высвобождение преподавателей вследствие сокращения фонда времени, выделенного для выполнения работ, либо сохранение прежней численности персонала при условии, что в сэкономленное время он будет загружен другой, более творческой работой.

Годовая экономия от автоматизации дистанционного обучения рассчитывается по формуле

 

, (3.13)

 

где ,  - трудоёмкость выполнения i-й управленческой операции соответственно в ручном и автоматизированном варианта, час;

,  - повторяемость выполнения i-й операции в ручном и автоматизированном вариантах в течении года, шт.;

, - часовая себестоимость выполнения операций в ручном и автоматизированном вариантах, грн.;

n - количество различных управленческих операций, выполнение которых автоматизируется.

Расчёт себестоимости выполнения управленческих операций в ручном варианте вычисляется по формуле

 

,      (3.14)

 

где - затраты на оплату труда персонала, грн.;

- косвенные расходы, грн.

Затраты на оплату труда персонала находятся по формуле

 

,           (3.15)

 

где - количество работников k-й профессии, выполнявших работу до автоматизации, чел.;

- часовая зарплата одного работника k-й профессии, грн.;

- коэффициент начислений на фонд заработной платы, доли ( =1,475);

К - число различных профессий, используемых в ручном варианте.

Часовая зарплата работника k-й профессии рассчитывается следующим образом

,        (3.16)

 

где - месячный оклад работника, грн.;

- месячный фонд времени работника, час.

Принимаем месячный оклад работника =280 грн., а месячный фонд времени работника =170 ч.

Тогда 280/170=1,64 грн.

Из формулы (3.15) получаем

 

2×1,64×1,475=4,84 грн.

 

Косвенные расходы -  рассчитываются по формуле (3.12).

Принимаем, что при автоматизированном и ручном вариантах затраты на содержание помещений и расходы на освещение,отопление охрану и уборку помещений совпадают, а прочие расходы (стоимость различных материалов,используемых при разработке проекта,услуги сторонних организаций и т.п.) составляют 100%–120 % от фонда заработной платы.

Фонд зарплаты составляет  = 1,84 грн.

Затраты на содержание помещений в час составят

 

C₁= 480/2036=0,24 грн.

 

Расходы на освещение,отопление, охрану и уборку помещений в час составят

 

С₂ = 72/2036=0,04 грн.

Прочие расходы

 

C₃ = 4,84×100% = 4,84 грн.

 

Из формулы (4.12) получим

 

= 0,24+0,04+ 4,84 = 5,12 грн.

 

Отсюда себестоимость выполнения обучающих операций в ручном варианте из формулы (4.14) равна

 

=4,84+5,12=9,96 грн.

 

Расчёт себестоимости выполнения обучающих операций в автоматизированном варианте находится по формуле

 

, (3.17)

 

где - затраты на оплату труда персонала, грн.;

- стоимость компьютерного времени, грн.;

- косвенные расходы, грн.

Затраты на оплату труда персонала:

 

, (3.18)

 

где - количество работников p-й профессии, выполнивших работу после автоматизации, чел.;

 - часовая зарплата одного работника p-й профессии, грн.;

- коэффициент начислений на фонд заработной платы, доли ( =1,475);

P - число различных профессий, используемых в автоматизированном варианте.

Принимаем месячный оклад работника =300 грн., а месячный фонд времени работника =170 ч.

Тогда 300/170=1,76 грн.

Из формулы (3.18) получаем

 

=1×1,76×1,475=2,6 грн.

 

Стоимость компьютерного времени находится по формуле (3.7) и составляет

=0,319 грн.

Косвенные расходы  определяются по формуле (3.12) и составляют

 

=2080,7/2036=1,02 грн.

 

Тогда себестоимость выполнения управленческих операций в автоматизированном варианте равна

 

=2,6+0,319+1,02=3,94 грн.

 

Из формулы (3.13) годовая экономия от автоматизации управленческой деятельности

= 9,96×60×12-3,94×8 12=6793 грн.,

где 60 часов – время, затрачиваемое преподавателем на начитку лекций и контроль знаний без обучающей системы. Считается как 30 недель в год по 2 часа в неделю. 8 часов - время, затрачиваемое преподавателем на начитку лекций и контроль знаний с использованием обучающей системы. Считается как по одному часу в 4 недели на консультации.