Библиографический список

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011).//Собрание законодательства Российской Федерации.-2005.- N 26.

2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2006г. N 110-И //Вестник Банка России. 2006.- N 28.

.   О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положения Центрального Банка России от 26 марта 2004г N 254-П // Вестник Банка России. - 2007.N 212.

.   О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств: Положение ЦБР от 31.08.06г. N 254-П// ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации.

.   О порядке регулирования деятельности коммерческих банков: Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации т 26.03.2007 N 302-П).

.   Инструкция ЦБ РФ N 21 // Российская газета. - 2006. N 34.

.   О центральном Банке Российской Федерации: Федеральный Закон Российской Федерации от 10 июля 2007. N2 86-ФЗ//Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. N 28.

.   О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита Указании ЦБ РФ от 13.05.2008 N 2008-У.

9. Письмо ФАС России N ИА/7235, ЦБ РФ N 77-Т от 26.05.2005 «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов».

.   Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. -М.: Финстатинформ, - 2009. - С.165.

.   Банковское дело: Учебник для студ.вузов / Под ред. А.К.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, - 2009.- С. 125.

.   Банковское право/Под ред. Л.Г. Ефимовой. - М.: Бек, - 2008.- С. 145.

.   Банки и банковские операции /Под. ред. Жуковой Е.Ф., Максимова Л.М. Маркова О.- М.: Банки и биржи, - 2009. - С. 327.

.   Банки и банковское дело /Под. ред. И.Т. Балабанова.- СПб.: Питер, - 2009. - С. 239.

.   Букато В.И. Банки и банковские операции в России. - М.:ФИС, 2010. - - С.125.

.   Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М. - 2010. - С. 74.

.   Ефимова Л.Г. Банковское право. Банковская система Российской Федерации. - М.: Статут, - 2010. - С. 404.

.   Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. - М.: Новое знание, - 2009. - С. 127.

.   Мхитарян С.В. Отраслевой маркетинг. - М.: Эксмо. - 2009. - С. 368.

.   Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юристъ. - 2009. - С. 314.

.   Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дело, - 2009. - С.126 с.

.   Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. - М.: Инфра- М, - 2007. - 200 с.

.   Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: -М.: Вазар-Ферро - 2009. - С. 134.

.   Бадмаева Д.Г. Платежеспособность коммерческой организации: финансовый анализ // Аудиторские ведомости. - 2011. - N 1. - С.6.

.   Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро// Бизнес и банки. - 2009.- N 219. - С.14.

.   Боровикова Е.В. Управление финансовым потенциалом банковского сектора: мониторинг и направления развития // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2008, N 6.

.   Войлуков А.А., Пашковский Д.А. Риски проблемных активов в банковском секторе России // Управление в кредитной организации. - 2010, -N 1. - С.10.

.   Буздалин А. Новые горизонты ипотеки // Банки и деловой мир. - 2010, -N 12. - С.10.

.   Бобко А.В. Порядок работы клиентов банков с проблемной задолженностью // Юридическая работа в кредитной организации. -2010. N 2. - С.5.

.   Голубев С.С. Рейтинг филиалов на основе использования системы сбалансированных показателей // Факторинг и торговое финансирование. - 2009, N 1.

.   Дарбека Е.М. Аудит операций кредитования в банках // Аудиторские ведомости. - 2010, N 1.

.   Заварихин Н.М., Щербакова Е.В. Внутренний аудит в системе корпоративного управления коммерческого банка // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2010. N 1. - С. 99 - 112.

.   Зинкевич В.А. Управление корпоративным портфелем: современные технологии кредитного анализа // Банковское кредитование. - 2010, - N 4. -С.10.

.   Ильин И.Е. 2010: в поисках оптимальных решений // Управление в кредитной организации. - 2010, N 4. - С.7.

.   Ильенков Д.А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля кредитных организаций // Банковское право. - 2009, N 3.

.   Малышева А.С.Банки спасают корпоративных заемщиков // Банковское кредитование. - 2009, N 6. - С.6.

.   Макаревич К.А. Обеспечение ликвидности банковской системы в условиях необходимости модернизации инфраструктурного комплекса: финансово-правовые аспекты // Банковское право. - 2010, N 3. - С.4.

.   Мовсумов К.Р. Мониторинг кредитов малому бизнесу: игра на опережение // Банковское кредитование. - 2010, N 5. - С.8.

.   Орехова Т.В. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирования коммерческих банков // Налоги. - 2008, N 3(2).

.   Полежарова Л. Плохие кредиты // Финансовая газета. -2011. -N 1. - с.16.

.   Посадская М. Бухгалтерский учет и другие аспекты кредитных операций // Бухгалтерия и банки. - 2010, -N 11. - С.5.

.   Саркисянц А. Анализ ликвидности и рейтингование банков // Бухгалтерия и банки. - 2011. N 3. - С. 12 - 18.

.   Тевзадзе И.Я знаю, что вы сделали с моим залогом! // Московский бухгалтер. -2010, N 21-22. - С. 3.

.   Филимонова Е.М. Бухучет убытков // Главная книга. - 2009, N 5. - С.10.

.   Фоевцов С. Реструктуризация кредитов: налоговый аспект // Налоговый учет для бухгалтера. - 2010, N 9. -.С.6.

.   Хаханов.В. Прямые инвестиции // Ваши деньги . - 2010 (94). № 2.

.   Чумаченко. А. Ваши деньги // Прямые инвестиции. - 2010 (95). №2.

.   Чхутиашвили Л.В. Налогообложение коммерческих банков в условиях глобализации // Международный бухгалтерский учет. - 2010. N 7. - С. 33 - 47.

.   Шкляр И.Л. Опыт банка: работа с просроченной задолженностью и проблемы судебного производства // Банковское право. - 2010, N 6. - С.8.

.   Информационные сообщения.http://www.km.ru

.   Информационные сообщения.http://www.profile.ru

.   Информационные сообщения. http://www.РБК Daily.ru

 

Приложение 1

 

Таблица 1

Структурный анализ финансового результата коммерческого банка

№ п/п

Наименование статьи

Период 1

Период 2

Период 3

Тыс. руб.

Изме-нение

Тыс. руб.

Изме-нение

Тыс. руб.

Изме-нение

1

Процентная маржа за период (фактическая)

2

Беспроцентный доход за период (фактический)

3

Беспроцентный расход за период (фактический)

4

Превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом (4=2-3)

5

Превышение беспроцентных расходов над беспроцентным доходом (5=3-2)

6

Процентная маржа за вычетом «бремени» (6=1-5)

7

Нестабильные источники прибыли (доход+, расход-)

8

Изменение размера резервов по сравнению с предыдущим периодом

9 Прибыль до налогообложения (9=6+/- 7+/-8), в т.ч. сформированная за счет: 10 процентной маржи и превышения беспроцентного дохода над беспроцентным расходом 11 нестабильных источников (11=7-11-10)

12

Налоги, уплаченные банком за период

13

Процентная маржа за вычетом «бремени» и налогов (13=6-12)

14

Чистая прибыль (14=9-12)

 

Приложение 2

 

Таблица 2

Анализ отдельных факторов, влияющих на уровень прибыли коммерческого банка

№ п/п	Показатель	II квартал (по сравнению с I кварталом)		III квартал (по сравнению со II кварталом)		IV квартал (по сравнению с III кварталом)
		доля	%	доля	%	доля	%
1	Изменение квартальной прибыли
2	Влияние изменения величины доли прибыли в доходах на размер изменения прибыли ((E2-E20)*E30*E40*CK0)
3	Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли (Е2*(Е3-Е30)*Е40*СК0)
4	Влияние изменения величины доходности активов на размер изменения прибыли (Е2*Е3*(Е4-Е40)*СК0)
5	Влияние изменения величины капитала на размер прибыли (Е2*Е3*Е4*(СК-СК0)
6	Сумма изменений

Приложение 3

 

Таблица 3

Анализ отдельных факторов, влияющих на уровень процента прибыли на активы коммерческого банка

№ п/п	Показатель	II квартал (по сравнению с I кварталом)		III квартал (по сравнению со II кварталом)		IV квартал (по сравнению с III кварталом)
		доля	%	доля	%	доля	%
1	Изменение величины процента прибыли на активы
2	Влияние изменения доли прибыли в доходах на величину изменения процента прибыли на активы
3	Влияние изменений доходности активов на величину изменения процента прибыли на активы
4	Сумма изменений

 

Приложение 4

 

Таблица 4

Расчет процентной маржи в разрезе активных операций коммерческого банка

Вид внешней операции	Сумма, руб.	Средняя доходн.за период	Ресурсы, вложенные в активную операцию	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Средняя цена, в периоде, % год.	Средневзв. цена в периоде, % год-ых	Процент.маржа, % год-ых
Ссудные операции	-	-	Резервы на ВПС Стабильная часть депозитов (до востреб. и срочные)	-	-	-	-	-
МБК (А)	-	-	Летучая часть депозитных ресурсов Ср-ва в расчетах Вексельные ресурсы Собственный капитал Резервы по МБК	-	-	-	-	-

 

Приложение 5

 

Таблица 5

Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков

Характер ссудной задолженности	Обеспечен- ная	Недостат. обеспеченная	Необеспечен- ная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии проср. процентов по ней	1	1	1
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно	1	2	3
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно	1	2	3
Переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора	1	2	3
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно	2	3	4
Текущая задолженность с просроченной выплатой от 6 до 30 дней включительно	2	3	4
Переоформленная один раз с изменениями договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора	2	3	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно	3	4	4
Текущая задолженность с просроченной выплатой от 31 до 180 дней включительно	3	4	4
Переоформленная два раза с изменениями условий договора или более двух раз независимо от наличия изменений ссуды	3	4	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней	4	4	4
Льготная ссуда/ссуда инсайдеру	2	2	2
Льготная ссуда/ссуда инсайдеру с просроченной выплатой до 5 дней	3	3	3
Все остальные категории ссудной задолженности	4	4	4
Текущая ссудная задолженность при отсутствии проср. процентов по ней	1	1	1

Приложение 6

 

 

Рис. 1. Организационная структура АКБ «Банк Хакасии» по состоянию на 01.01.2010г.

Приложение 7

Анкета заемщика (физического лица)

1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место рождения.
1.4. Место проживания по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество иждивенцев.
1.7. Место и продолжительность работы. Адрес и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование собственности.
1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности.
2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон.
2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников.
3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит на покупку автомобиля (марка, компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость сигнализации.
4.3. Страховка от угона и ущерба.
4.4. Страховка от потери трудоспособности.
4.5. Условия хранения автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты.

 

Анкету заполнил инспектор КО ________________

1. Копия паспорта

2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

3. Копии документов о собственности.

4. Копии страховых документов.

5.

.

Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

«______»_____________________2011г.

_____________________________/______________________/

 

Приложение 8

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)

на 1 января 2010 г.

Кредитной организации АКБ «Банк Хакасии», ОАО

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс.руб.

Номер п/п	Наименование статьи			Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2			3	4

I. АКТИВЫ