Анализ показателей по труду и заработной плате

 

Производительность труда - это эффективность производственной деятельности людей, выраженная соотношением затрат труда и количества произведенных материальных благ. Всякий труд должен быть оплачен.

Заработная плата - социально - экономический инструмент, стимул дальнейшего ускоренного развития производства, повышения его эффективности и роста производительности труда.

Регулирование оплаты труда осуществляется: планированием фондов заработной платы с установлением различных расчетных условий; установлением дифференцированных норм оплаты труда для работников различных квалификаций и разных видов труда.

Анализ использования труда и заработной платы имеет важное значение для повышения эффективности производства и качества работы. Цель этого анализа - определение степени выполнения плана по труду и заработной плате, изыскание резервов дальнейшего повышения производительности труда.

Важнейшим оценочным показателем работы вагонного депо является производительность труда. Производительность труда на предприятии железнодорожного транспорта это основной показатель экономической эффективности производства. В депо применяется условно - натуральный показатель производительности труда, который определяется количеством приведенной продукции, приходящейся на одного работника эксплуатационного контингента.

Объемы работ по видам деятельности взяты из статистической и оперативной отчетности. Весь объем продукции депо через коэффициенты приведения приводится к одному показателю - один приведенный вагон.

Применяя переводные коэффициенты, все виды ремонта приводят к одному показателю и с его помощью определяется производительность труда по отдельным видам работ, а также по предприятию в целом. На работы, по которым не установлены переводные коэффициенты, они определяются на месте, исходя из отношения конкретной трудоемкости работ непосредственно на вагоне в вагоносборочном и ремонтно - заготовительных производственных участках к трудоемкости четырехосного полувагона с нормальным объемом работ, равной 28 чел-час.

Расчет приведенной продукции приведен в таблице 2.1

Из приведенного расчета можно увидеть, что объем работ в приведенных вагонах по сравнению с планом увеличился на 1,5 % за счет выполнения деповского ремонта вагонов ОАО «РЖД» - 100 % и увеличения объема по ремонту и изготовлению деталей для эксплуатации на 23,3 %.

По сравнению с отчетом прошлого года объем работ в приведенных единицах снизился на 1,2 %, за счет снижения объемов капитального ремонта на 452 вагона.

Изменения производительности труда на перевозках показано на рисунке 2.4.

 

Рисунок 2.4 - Изменение производительности труда за 2007 - 2008 гг.

 

 

Таблица 2.1 - Расчет приведенной продукции для производительности труда на перевозках за 2007 - 2008 годы

Виды обслуживания и ремонта всей вагонной продукции, учитываемой по эксплуатации		Единица измерения			Коэффициент приведения		Отчет 2007 год		План 2008 год		Отчет 2008 год				Процент выполнения к
							прив.ед		физ. ед.	прив.ед	физ. ед.		прив.ед		плану			отчету
1		2			3		4		5	6	7		8		9			10
Деповской ремонт вагонов парка ОАО «РЖД», в том числе		Вагон			100		424370		4287	441970	4287		444430		100,6			104,7
крытый		- // -			1,1		167,2		78	85,8	65		71,5		83,3			42,8
платформа		- // -			0,9		140,4		106	95,4	117		105,3		110,4			75,0
Полувагон		- // -			1,0		3283		3675	3675	3654		3654		99,4			111,3
Прочие в том числе		- // -					653,1		428	563,5	451		613,5		108,9			93,9
Хоппер-цементовозы		- // -			1,5		58,5		115	172,5	125		187,5		108,7			320,5
Минераловозы		- // -			1,6		20,8		20	32,0	23		36,8		115,0			176,9
Зерновозы		- // -			1,5		87,0		47	70,5	60		90,0		127,7			103,5
Хоппер-дозаторы		- // -			1,5		48,0		74	111,0	99		148,5		133,8			309,4
Окатышевоз		- // -			1,8		3,6		20	36,0	20		36,0		100,0			1000
Думпкары		- // -			1,0		4,0		3	3,0	25		25,0		833,3			625,0
Платформы фитинговые		- // -			0,9		234,9		105	94,5	93		83,7		88,6			35,6
Транспортеры		- // -			0,7		11,9		0	0	0		0		-			-
Контейнеровозы		- // -			0,8		78,4		0	0	0		0		-			-
Другие вагоны		- // -			1,0		106		44	44	6		6,0		13,6			5,7
Деповской ремонт вагонов приписки дороги, в том числе		- // -			100		6000		89	8860	89		8860		100,0			147,7
Платформа		- // -			0,9		0		0	0	3		2,7		-			-
Полувагон		- // -			1		0		2	2	21		21,0		105,0			-
Цистерна 4-х осная		- // -			0,9		0		4	3,6	1		0,9		40,0			-
Прочие в том числе		- // -					60,0		83	83,0	64		64,0		77,1			106,7
Другие вагоны		- // -			1		60,0		83	83,0	64		64,0		77,1			106,7
Капитальный ремонт вагонов парка ОАО «РЖД», в том числе		- // -			100		243240		382	113960	382		113240		99,4			46,5
Крытый		- // -			3,2		147,2		106	339,2	82		262,4		77,4			178,3
Полувагон		- // -			2,9		2285,2		276	800,4	300		870,0		108,7			38,1
Производственные участки, всего					100		585817			618912			625033		101,0			106,8
Полная ревизия роликовых букс		- // -			0,33		870,3		3972	1310,8	4028		1329,2		101,4			152,7
Промежуточная ревизия роликовых букс		- // -			0,08		175,6		784	62,7	730		58,4		93,1			33,3
Обточка колесных пар по профилю катания		- // -			0,13		463,4		4616	600,0	4706		611,8		102,0			132,0
Наплавка гребней колесных пар		- // -			1,01		202,0		358	361,6	393		396,9		109,8			196,5
Ремонт тормозного оборудования		- // -			0,21		1074,4		4758	999,2	4758		999,2		100,0			93,0
Ремонт автосцепного устройства		- // -			0,16		818,5		4758	761,3	4758		761,3		100,0			93,0
Ремонт деталей в механическом участке (токарные и кузнечные работы)		- // -			0,18		920,9		4758	856,4	4758		856,4		100,0			93,0
Проведение контроля узлов и деталей (колесные пары и их элементы деталей автосцепного устройства, рычажные передачи)		- // -			0,26		1333		4758	1237,0	4758		1237,0		100,0			93,0
Производственные участки по ремонту и изготовлению деталей для эксплуатации				100		0				46222				56980		123,3	-
Полное освидетельствование колесных пар	Вагон			0,33		0		826		272,6		968		319,4		117,2	-
Промежуточное освидетельствование колесных пар	- // -			0,08		0		513		41,0		361		28,9		70,5	-
Надрессорная балка	Балка			0,17		0		125		21,3		207		35,2		165,3	-
Боковая рама	Рама			0,07		0		132		9,24		339		23,7		256,5	-
Триангель	Триан-гель			0,02		0		112		2,24		325		6,5		290,2	-
Главная часть воздухораспределителя	Главная часть			0,02		0		2263		45,3		2265		45,3		100,0	-
Магистральная часть воздухораспределителя	Магистр часть			0,01		0		2232		22,3		2265		22,7		101,8	-
Кран концевой	Кран			0,01		0		885		8,85		1159		11,59		130,9	-
Автосцепка в сборе	Автосцепка			0,05		0		106		5,3		176		8,8		166,0	-
Авторежим	Аторежим		0,01			0		1146		11,5		1010		10,1		87,8	-
Кран разобщительный	Кран		0,005			0		358		1,8		347		1,7		94,4	-
Валик подъемника	Валик		0,01			0		12		0,12		155		1,55		1291,7	-
Рукав соединительный	Рукав		0,004			0		1954		7,82		2840		11,36		145,3	-
Авторегулятор	Авторегулятор		0,03			0		130		3,9		211		6,33		162,3	-
Тележка в сборе	Тележка		0,20			0		16		3,2		100		20,0		625,0	-
Хомут тяговый	Хомут		0,01			0		61		0,6		192		1,92		320,0	-
Цилиндр тормозной	Цилиндр		0,03			0		13		0,4		51		1,53		382,5	-
Аппарат поглощающий	Аппарат		0,001			0		76		0,076		173		0,17		223,7	-
Подвеска тормозного башмака	Подвеска		0,01			0		16		0,16		298		2,98		186,3	-
Подвеска маятниковая	Подвеска		0,02			0		87		1,74		183		3,66		210,3	-
Центрирующая балка	Балка		0,02			0		139		2,78		322		6,44		231,7	-
Всего на перевозках	Прив.ваг.					1259427				1229924				1248543		101,5	99,1
Контингент на перевозках	Чел.					591				593				593		100,0	100,3
Производительность	Прив.ваг/чел.					2131,0				2074,1				2105,5		101,5	98,8

Основными показателями по труду являются: производительность труда, контингент работников, фонд оплаты труда и среднемесячная заработная плата одного работника. Важнейшая задача анализа выполнения плана по труду состоит в том, чтобы возможно полнее раскрыть резервы увеличения производительности труда и, следовательно, увеличить выпуск вагонов из ремонта и снизить себестоимость.

При рассмотрении показателей по труду основное внимание направляется на анализ использования фонда заработной платы, роста производительности труда и соотношения этого роста с ростом заработной платы.

В таблице 2.2 представлена динамика показателей по труду по перевозкам.

 

Таблица 2.2 - Динамика показателей по труду за период 2007 -2008 годы

Показатели	Ед. измерения	2007 год	План 2008 г.	Факт 2008 г.	% к
					плану	2007 году
1	2	3	4	5	7	6
Объем приведенной продукции	Прив. ваг.	1259427	1229924	1248543	101,5	99,1
Контингент на перевозках	Чел.	591	593	593	100,0	101,3
Производительность труда	Прив.ваг./ чел.	2072,1	2074,1	2105,5	101,5	98,8
Фонд заработной платы на перевозках	Тыс. р.	82721	94749,5	94749,5	100,0	114,5
Средняя заработная плата на перевозках	Р.	11664	13315	13315	100,0	114,2
Контингент всего	Чел.	694	703	703	100,0	101,3

 

Из таблицы 2.2 видно, что объем продукции в приведенных вагонах уменьшился на 0,9 % к уровню 2007 года и увеличился на 1,5 % - к плану 2008 года. Контингент на перевозках составляет к уровню 2007 года - 101,3 %, к уровню плана 2008 года - 100 %.

Рассмотрим темп роста производительности труда в сопоставлении с темпами роста заработной платы. Сопоставление этих показателей приведено в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Сопоставление темпа роста производительности труда с темпом роста заработной платы на 2007 года,%

Показатели	2007 год	2008 год
		план	факт
Темп роста производительности труда	100,0	101,5	98,9
Темп роста заработной платы	100,0	100,0	114,2

 

Сопоставляя темпы роста заработной платы с темпами роста производительности труда видно, что темп роста заработной платы опережает темп роста производительности труда относительно плана и факта в 2007 году (рисунок 2.5). Чтобы исправить положение дел в депо, разработаны мероприятия по росту производительности труда и приведению контингента в соответствие с объемом выполняемых работ:

продолжить работу по внедрению технологии восстановления деталей вагонов механизированными способами наплавки;

заменить морально устаревшее станочное оборудование в подсобных цехах;

своевременно и в полном объеме выполнять план по внедрению новой техники;

активизировать работу по организации и нормированию труда, в частности по пересмотру местных норм выработки и приведения их к типовым, по выдаче нормированных заданий работникам с повременной оплатой труда и по снижению потерь рабочего времени;

проводить воспитательную работу с целью повышения трудовой и технологической дисциплины.

Рисунок 2.5 - Сопоставление темпа роста производительности труда с темпом роста заработной платы на перевозках

 

К числу основных факторов, влияющих на производительность труда, относится численность контингента.

Основными группами производственного контингента грузового вагонного ремонтного депо являются рабочие, занятые подготовкой вагонов к перевозкам, техническим обслуживанием, деповским и капитальным ремонтами вагонов.

Анализ структуры контингента вагонного депо приведем в таблице 2.4.

Основную долю в структуре контингента депо занимает контингент по перевозкам. Эта доля составляла в 2007 году 85,2 %, в 2008 году - 84,4 %. В рассматриваемый период доля контингента, занятого на перевозках, практически остается на одном уровне, доля контингента на прочей деятельности увеличилась к уровню 2007 года на 5,4 %. Этот рост обусловлен увеличением контингента на ремонте вагонов собственности, в связи с расширением профильных услуг промышленным предприятиям. Это говорит о том, что приведение контингента к объему выполняемых работ производится в основном за счет вспомогательного контингента.

 

Таблица 2.4 - Динамика удельного веса контингента по перевозкам в общем среднесписочном контингенте депо, %

Показатели	Доля контингента, %			% выполнения к
	2007 год	2008 год		плану 2008 года	факту 2007 года
		план	факт
Перевозки	85,2	84,4	84,4	100,0	99,1
Прочие	14,8	15,6	15,6	100,0	105,4
Всего	100,0	100,0	100,0	-	-

 

Для анализа фонда заработной платы за период 2007-2008 гг. составим таблицу 2.5.

Из таблицы 2.5 следует, что к уровню 2007 года увеличение фонда оплаты труда составило 17,0 %, в том числе по перевозкам - 14,5 %, а к плану - 100 %. Рост к уровню 2007 года обусловлен неоднократной индексацией заработной платы в связи с инфляционными процессами в стране. Среднемесячная заработная плата на перевозках в 2007 году составляла 11664,0 р., в 2008 году - 13315,0 р..

 

Таблица 2.5 - Анализ использования фонда заработной платы за период 2007-2008 годы

Показатели	Ед. измерения		2007 год	2008 год				% выполнения к
				план		факт		плану		2007 г.
1	2		3	4		5		6		7
Контингент всего	Чел.		694	703		703		100,0		101,3
Годовой фонд заработной платы	Тыс. р.		92886	108679		108679		100,0		117,0
Среднемесячный заработок одного работающего	Р.		11153	12881		12881		100,0		115,5
Производительность труда одного работника	Прив.ваг./чел.		2072,3	2108,3	2155		102,2		104
в том числе на перевозках
Контингент	Чел.	591		593	593		100		100,3
Годовой фонд заработной платы	Тыс. р.	82721		94749,5	94749,5		100		114,5
Среднемесячный заработок одного работающего,	Р.	11664		13315	13315		100		114,2
Производительность труда одного работника	Прив. ваг./ чел.	2072,1		2074,1	2105,5		101,5		98,8

 

Производительность труда к плану выполнена на 101,5 % за счет выполнения деповского ремонта вагонов ОАО «РЖД» - 100 % и увеличения объема по ремонту и изготовлению деталей для эксплуатации на 23,3 %. Темп роста производительности труда к уровню 2007 года составил 98,8 % за счет снижения объема капитального ремонта вагонов ОАО «РЖД».

Производительность труда работников является одним из ведущих оценочных показателей работы предприятия.

Рост производительности труда является основным условием улучшения всех показателей эффективности производства, повышения рентабельности, снижения себестоимости, увеличения объема выпускаемой продукции, экономии рабочей силы. Производительность труда зависит от многих факторов и условий, под влиянием которых изменяется ее уровень. Значительные резервы повышения производительности труда содержатся в повышении квалификации работников депо. Одним из критериев оценки повышения квалификации работников депо является соответствие разрядов работ разрядам рабочих. Это соответствие отражено в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 - Соотношение разрядов работ и рабочих по депо

Средний разряд	2007 г.	2008 г.	% к 2007 году
работ	4,8	5,0	104,2
рабочих	4,3	4,4	102,3

 

Следует отметить, что в связи с увеличением требований в вопросах безопасности движения поездов, на деповском и капитальном ремонтах, на техническом обслуживании постепенно растет как разряд работ, так и разряд рабочих и разряд рабочих ниже разряда работ.

Так, например, в соответствии с инструкцией по ремонту тележек № РД 32 ЦВ 052 - 2002 г., ремонт литых деталей тележки должны осуществлять сварщики 5-го разряда, при этом в депо на 2008 г. средний разряд 4,4.

Немало важный фактор по обеспечению безопасного движения поездов играет раннее выявление дефекта. Неразрушающий контроль узлов и деталей должны осуществлять дефектоскописты не ниже 5-го разряда, средний разряд по депо в 2008 г. 4,4. В связи с несоответствием разряда работ и разряда рабочих, возникает снижение качества ремонта.

Для приведения в соответствие среднего разряда работ и рабочих необходимо:

проводить анализ по выявлению несоответствия квалификации рабочих и проводимых ими работ;

в случаях несоответствия переводить рабочих на другие работы согласно их квалификации;

организовать подбор и расстановку кадров по профессиям, согласно разряда рабочих и выполняемых ими работ;

регулярно проводить техническую учебу с рабочими депо на базе имеющегося вагона - тренажера с целью повышения квалификации работников,

отправлять работников на курсы повышения квалификации, после чего повышается разряд рабочего и соответственно увеличивается заработная плата.

Для работников ряда профессий имеются методики отнесения норм затрат их труда на ремонтные работы в зависимости от конкретных условий работы. Часть таких норм требует унификации и укрупнения.

При анализе обеспеченности предприятия кадрами большое значение имеет анализ движения рабочей силы. Такой анализ проводится для того, чтобы выяснить, почему происходит постоянное движение рабочей силы. При анализе движения рабочей силы рассчитываются три коэффициента: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров.

Результаты расчетов сведем в таблицу 2.7.

 

Таблица 2.7 - Прием, увольнение, перемещение работников ремонтного вагонного депо,чел.

Наименование	2007 г.	2008 г.	Отклонение +, -
Списочный состав, всего	694	703	9
Принято на работу в отчетном году	81	178	97
Выбыло в отчетном периоде	72	178	106
Коэффициент оборота по приему	0,12	0,25	0,13
Коэффициент оборота по выбытию	0,1	0,25	0,15
Коэффициент текучести кадров	0,1	0,25	0,15

 

Коэффициент оборота по приему кадров - отношение числа работников принятых за отчетный период к числу работников на отчетный период

- 2007 г. 

- 2008 г.

Коэффициент оборота по выбытию - отношение числа выбывших работников за отчетный период к числу работников на начало периода

- 2007 г.

- 2008 г.

По данным предприятия в отчетном году движение рабочей силы по сравнению с 2007 г. увеличилось, об этом говорят оба коэффициента. Это связано с тем, что промышленность в регионе начинает работать, работа в вагонных депо тяжелая и очень ответственная, не всегда достаточно оплачиваемая, поэтому люди уходят с предприятия по собственному желанию, а так же на рост текучести кадров повлияло следующие обстоятельства это предоставление рабочих мест студентам ПТУ, УрГУПС на время прохождения производственной практике

Из числа уволенных в 2008 г.

– по собственному желанию - 92 чел.,

–  в т.ч на пенсию -19 чел.,

–  перемещение внутри дороги - 42 чел.,

–  прогул - 5 чел.,

–  по смерти - 4 чел.,

–  по инвалидности- 2 чел.,

–  практиканты (по срочному договору) - 33 чел.

Необходимо отметить, что, имея жесткое задание по содержанию контингента в установленном лимите, ни один работающий не был уволен по статье «сокращение штата», это значит в депо ведется работа по перераспределению контингента внутри депо, созданию новых рабочих мест и обучению новым профессиям.

Конечно, полностью исключить текучесть персонала нельзя. Существуют определенные средневзвешенные величины, обусловленные естественной миграцией населения, иными объективными причинами. Задача управления трудовым потенциалом состоит в том, чтобы за счет грамотной политики по профориентации и найму максимально нейтрализовать последствия такой текучести кадров, иметь возможность быстро заполнять возникающие вакансии квалифицированными работниками. Но главное, это за счет указанных мер минимизировать текучесть, обусловленную неудовлетворенностью работников условиями труда.

Структура вагонного ремонтного депо Челябинск сформирована на основе функционального, профессионального и квалификационного разделения труда. По функциональному разделению она состоит из групп рабочих, руководителей, специалистов и служащих. В состав рабочих кроме непосредственно рабочих, входят бригадиры. К служащим в вагонном ремонтном депо Челябинск относится только секретарь. К руководителям относятся заместители начальника депо и мастера цехов. К специалистам инженерно-технические работники. Контингент по категориям работников вагонного ремонтного депо представлен в таблице 2.8.

 

Таблица 2. 8 - Динамика изменения структуры контингента за 2007-2008 гг.

Категории	2007 г.	2008 г.	% к 2007 г.
Рабочие	616	620	100,6
Руководители	36	40	111,1
Специалисты	42	42	100,0
Служащие	0	1	-
ВСЕГО:	694	703	101,3

 

Списочный контингент 2008 г. превышает 2007 г. практически по всем показателям.

По качественному разделению структура персонала вагонного ремонтного депо Челябинск представлена в таблице 2.9.

 

Рисунок 2.6 - Контингент вагонного ремонтного депо за 2007-2008 гг.

 

Из рисунка 2.7 видно, что на предприятии наибольший удельный вес составляют работники от 30 до 40 лет 49,36 % и работники моложе 30 лет 34,42 %. Работники в возрасте от 40 до 50 лет составляют 11,24 %. Наименьший удельный вес составляют работники старше 50 лет (4,41 %). Что касается специалистов, то наибольший удельный вес принадлежит специалистам моложе 30 лет (25 человек), а также специалистам в возрасте от 30 до 40 лет (13 человек). Возраст руководителей составляет от 30 до 40 лет (19 человек) и от 40 до 50 (15 человек). Среди рабочих преобладает возраст от 30 до 40 лет (315 человек) и рабочие моложе 30 лет (212 человек).

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что средний возраст служащего 30 лет, специалиста 30 лет, руководителя 40 лет, рабочего 30 лет. Работники предприятия находятся в активном и трудоспособном возрасте.

Анализируя персонал по уровню образования (рисунок 2.8) можно сделать следующие выводы: наибольший удельный вес составляют работники, имеющие среднее профессиональное образование (591 человек), высшее образование имеют (101 человек) работников, не имеют профессионального образования лишь 11 человек.

Высшее образование имеют 26 человек специалистов, 25 человек руководителей, среди рабочих высшее образование имеют только 49 человек.

Среднее образование имеют 567 человек рабочих, 13 человек руководителей, 11 человек специалистов.

Развитие профессиональной карьеры в системе ОАО «РЖД» должно предусматривать постоянное, в рамках системы непрерывного образования, повышение профессиональной квалификации специалистов и руководителей, получение ими специальных знаний, обмен опытом.

Все работники вагонного ремонтного депо проходят подготовку и повышение квалификации по категориям работников соответственно.

В вопросах подготовки и повышения квалификации кадров дирекция руководствуется приказом начальника дороги.

В 2008 г. в вагонном ремонтном депо различными формами обучения (не считая техническую учебу) было охвачено 308 человек. На обучение и повышение квалификации израсходовано 1028600 р..

В целях профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников депо в 2008 году повысили квалификацию 17 руководителей при плане 5 и 8 специалистов при плане 3.

Посредством прохождения различных видов обучения повысили квалификацию 165 рабочих.

 

 

Таблица 2.9 - Структура персонала вагонного ремонтного депо по качественному составу

Категория работников	Всего работников на 01.01.08 г.	Возраст					Образование				Кол-во практиков
							высшее		среднее
		до 30 лет	от 30 до 40	от 40 до 50	более 50	В т.ч. пенсионного возраста	всего	с проф. обр.	всего	с проф. обр.
Контингент, всего	703	242	347	79	31	4	101	48	591	227	11
Руководители	40	4	19	15	1	1	25	14	13	7	2
Специалисты	42	25	13	2	2	-	26	15	11	5	5
Служащие	1	1	-	-	-	-	1	-	-	-	-
Рабочие	620	212	315	62	28	3	49	19	567	215	4

 

 

Рисунок 2.7 - Структура персонала вагонного ремонтного депо по качественному составу

 

Рисунок 2.8 - Анализ персонала по уровню образования