Реализация разработанного проекта по строительству пристройки

При определении экономической целесообразности перехода в автономное учреждение необходимо исходить из расчета уровня безубыточности работы организации и достижения порогового значения устойчивости и платежеспособности.(таблица 14)

Таблица 14 Основные показатели деятельности

Из таблицы 14 видно, что бюджетная деятельность не приносит прибыль учреждению. Она составляет 2/3 всех доходов и расходов учреждения, 1/3 приходится на внебюджетную деятельность. Среднегодовое количество потребителей муниципальных услуг за счет средств бюджета составило 400 детей, на платной основе 306 детей и 2432 взрослых.

Переход в автономное учреждение позволит улучшить финансовые показатели путем диверсификации предоставляемых услуг. В 2006 году был разработан проект(стоимость разработки 1млн.руб.) пристройки: 2 зала, один тренажерный зал, другой - мягкий. Расчетная мощность не менее 20 человек в каждом. стоимостью 15 млн. руб., что по мнению экспертов с учетом инфляции составляет около 19 млн. руб. на 2012 год.

Определим целесообразность реализации этого проекта с учетом получения кредита под его строительство. Кредит возможно взять по одной из федеральных программ развития спорта в регионах под максимальную ставку 12 % годовых на 10 лет с ежемесячным погашением суммы кредита (аннуитет).

Рассчитаем сумму ежемесячных платежей:

Посчитаем текущие затраты по проекту:

Затраты при дальнейшей эксплуатации объекта: 974 547 руб./год или 60778 руб./мес. , в том числе:

.   коммунальные услуги: 334 375 руб./год или 27 864 руб./мес.

.   оплата труда (с начислениями): 584 172,00 руб./год или 48 681,00 руб./мес.584172

.   тренер (2) - оклад 10 000 руб. - 20 000 руб./мес.

уборщик помещений (2) - оклад 7 000 руб. - 14 000 руб./мес.

вахтер (1) - оклад 6 500 руб.

Итого з/п: 20 000 + 14 000 + 6 500 = 40 500 руб.

Начисления 20,2%: 40 500 х 0,202 = 8 181 руб.

.   услуги по содержанию имущества: 56 000 руб./год или 4 667 руб./мес.

.   косметический ремонт - ежегодно в сумме <50 000 руб.

.   обслуживание охранно-пожарной сигнализацииции 250 руб./мес.

.   обслуживание видеонаблюдения 250 руб./мес.

.   Срок строительства - 12 месяцев

.   Срок службы 25 лет, соответственно амортизационные платежи составят:

Осуществим прогноз объема услуг в натуральном и денежном выражении.

Стоимость абонемента в спортзалы г. Коврова от 370 до 600 руб. На основании проведенного исследования объема спроса и уровня цен на услуги, возьмем около 500 руб. за 12 занятий. Рассчитаем предполагаемые доходы:

Доходы второго зала рассчитываются аналогично , с условием сдачи его в аренду. Проведенный анализ уровня спроса показал, что средняя стоимость аренды около 1000 руб. в час.

 при полной загрузке.

Результаты прогноза объема предоставления услуг и текущих затрат, обобщены в таблице 15.

бюджет учреждение автономный

Таблица 15 Расчет затрат и прибыли

По итогам расчета затрат и прибыли можно сделать вывод о том, что в результате реализации разработанного проекта годовая чистая прибыть от предоставления услуг составит порядка 3944202 руб. при полной загрузки помещений, с учетом выплат по кредиту.

Далее рассчитаем основные показатели эффективности проекта.

Для этого необходимо сопоставить денежные потоки по инвестиционной и операционной деятельности и определить их текущую стоимость (Приложение Ж).

Из этой таблицы следует, что срок окупаемости проекта наступит не раньше 6 лет с момента начала работы. Рассчитаем точный срок окупаемости вложенных средств (Таблица 16).

Таблица 17 Расчет окупаемости вложенных средств

Из этой таблицы следует, что полный срок окупаемости вложенных средств с учетом возврата кредита составит 6, 63 года или 6 лет и 230 дней.

Далее необходимо рассчитать точку безубыточности с учетом выплат по кредиту.

Таблица 18 Расчет точки безубыточности

Итак, точка безубыточности с учетом выплат по кредиту составила 5005747 руб. или 50,38% от полного уровня загрузки проектных мощностей.

Далее, определим влияние проекта на общие показатели рентабельности учреждения (Таблица 19).

Таблица 19 Показатели рентабельности

Также нужно учесть, что освободится еще ряд помещений, которые будут в дальнейшем задействованы в работе бассейна.

Рассчитаем экономический эффект от реализации разработанного проекта.

Итак, в результате реализации проекта пристройки годовой эффект составил 634662,05 руб., а прибыль возросла более чем в два раза. Все это подтверждает целесообразность реализации этого мероприятия.