Модели оценки рисков в торговле

Риск повышения закупочной цены у производителя на товары, определяется выражением:

,

где: – величина изменения закупочной цены i товара в группе j;

– количество i товара в группе j;

– количество товаров с изменением цены;

– количество групп товаров с изменением цен.

Так, например, при увеличении цены товара на 2 долл. иностранным продавцом по одной группе товара в количестве 1000 шт. риск, связанный с повышением закупочной цены составит:

R = 2 * 1000 = -2000 долл.

Риск потери качества, например, обусловлен условиями транспортировки товара морским путём в контейнере в течение 45 дней, часть из которого может быть подвергнута воздействию повышенной влажности, что приводит к потере качества, что приводит к потере дохода и составляет величину риска:

Так, например, 2000 ед. товара потеряла качество за счет воздействия повышенной влажности и образования плесени , после соответствующей обработки поступает в продажу со скидкой 3долл. , что приводит к потере дохода и составляет величину риска:

R = 2000 * 3 = -6000 долл.

Риск потери товара в процессе транспортировки :

 

Так , например, в процессе транспортировки по причине порчи 50ед. товаров при цене закупки 1000руб. потери составят :

R = 50 * 1000 = -50000 руб.

 

Риск нарушения правил приемки товаров определяется выражением:

Так , например, в процессе приемки товара не был осуществлен контроль товаров по количеству и качеству , что послужило поводом к недостаче 30ед. товара :

 

Торговый риск, в случае повторного заказа партии товара в том же модельном ряду, может привести к уменьшению закупочной цены товара с 1000руб. до 800руб.

Так , например, при уменьшении закупочной цены товара на 200руб. торговый риск составит:

= 500 * 200 = +200000руб.

5.10.Торговый риск по причине изменения курса валюты, валютный риск, за период от момента получения валютного кредита размером Оз = 1000000/31,8 = 31446,54 долл. и закупки долларов по курсу К₁ = 31,8 руб. до момента реализации товаров и покупки по другому курсу К₂ = 29,34 руб., составит:

Так , например, 23.11.09 курс долл. составлял 31,8руб. ,а через 4 месяца 23.03.10 составил 29.34 руб. , что порождает кредитный риск по причине изменения курса валюты размером :

= 1000 *1000(31,8-29,34)/(31,8 *29,34) = +2636,62долл.

Кроме того проценты за 4 месяца 23.03.10 по кредитной ставке 24% составят:

I = 1000000 / 29,34 * 0,08 = 2726,65 долл.

Таким образом , в результате падения курса доллара выигрыш составит +120,9долл. с учетом уплаты процентов.

В кредитных операциях практически проценты выплачиваются ежемесячно , а сумма кредита в конце срока договора. Поскольку у нас срок кредита составляет четыре месяца, то процентные платежи по месяцам составят:

.

.

.

Таким образом сумма процентного риска составит:

Общая сумма платежа за кредит составит:

В кредитных операциях практически проценты выплачиваются ежемесячно , а сумма кредита 1000000/31,8 = 31446,54 долл. в конце срока договора. Поскольку у нас срок кредита составляет 23го числа каждого месяца, то процентные платежи по месяцам составят:

. (19570,22руб.)

. (19100,6руб.)

. (18452,8руб.)

Таким образом сумма процентных платежей составит:

Общая сумма платежа за кредит составит:

(1076268руб.)

Рассмотрим эту операцию в рублевом варианте. Мы берем в кредит сумму 1000000руб. по кредитной ставке 24% на четыре месяца с 23.11.09 по 23.03.10 года. В кредитных операциях практически проценты выплачиваются ежемесячно, а сумма кредита в конце срока договора. Поскольку у нас срок кредита составляет четыре месяца, то процентные платежи по месяцам составят:

Таким образом сумма процентных платежей составит:

Общая сумма платежа за кредит составит:

Таким образом , поскольку оплата кредита в долларах потребует 1076268 руб., то есть на Поскольку это при рассматриваемой динамики курса валюты.

5.11.Риск потери качества,например, обусловлен условиями транспортировкитовараморским путемвконтейнеревтечение 45дней,частьтовараможетбытьподвергнутавоздействиюповышенной влажности, чтоприводит кпотерекачества.Послесоответствующей обработкитоварпоступает впродажусоскидкой, чтоприводит кпотередоходаисоставляет величинукоммерческогориска:

mn

= Dизиз.

Rиз =

åå

i=1j=1

pij

qij

 

Рискпотеритоваравпроцессетранспортировкиинарушения правилегоприемки определяетсявыражением

mn

= Rиз=ååpijqij

i=1j=1

ìåð÷åñêèé ðèñê â ñëó÷àå ïîâòîðíîãî çàêàçà ïàðòèè òîâà- ðà â òîì æå ìîäåëüíîì ðÿäó ïðèâîäèò ê óìåíüøåíèþ çàêóïî÷íîé öåíû òîâàðà:

m n

= D ïç ïç .

 

Rïç

 

å å

i =1 j =1

 

pij

 

qij

 

 

Êîììåð÷åñêèé ðèñê ïî ïðè÷èíå èçìåíåíèÿ êóðñà âàëþòû çà ïåðèîä îò ìîìåíòà ïîëó÷åíèÿ êðåäèòà ðàçìåðîì Îç è çàêóïêè äîëëàðîâ ïî êóðñó Ê1 äî ìîìåíòà ðåàëèçàöèè òîâàðîâ è ïîêóïêè ïî äðóãîìó êóðñó Ê2, ñîñòàâèò:

R O -

Коммерческийрисквслучаеповторного заказапартиитоваравтомжемодельномрядуприводиткуменьшениюзакупочной ценытовара:

mn

= Dпзпз.

Rпз

åå

i=1j=1

pij

qij

 

Операционный рискпопричине изменениякурсавалютыза периодотмомента получения кредита размером Оз изакупки долларовпокурсуК1 домомента реализациитоваровипокупки подругомукурсуК2,составит:

æ

R OK-Kö.

=

3ç1 2÷

S èK1K2 ø

 

Такая ситуация с курсов доллара возникла в 2014 году, когда в июне месяце при курсе 35 руб. за доллар российские оптовики заключили контракты с китайскими производителями с условием оплаты после изготовления товаров в ноябре, когда курс стал почти 70 руб. Заказчики вынуждены были отказаться от оплаты и поставки товаров, а производители потерпели огромные убытки. Определить операционные риски.

Инфляционныйрискзапериод проведениявсей операции составит:

él ù

Ra=O3êÕ(1+ai)-1-1ú,

ëêi=1

гдеai–уровеньинфляциизаi-ймесяц;l–количество месяцев.

Процентныйрисккредитасвязанный синфляцией,процентная ставкасучетоминфляцииопределяется выражением

ia=i+a+ia,

тогдафактическипроцентнаяставкаоказываетсяменьше записаннойвконтракте исоставит

i=ia-a. 1+a

Приэтомсуммаоплатыпокредитубудетдругой,определяемойиндексом инфляции(Iи), исоответственно,проценты будут меньшеикредитныйрисксоставит

 

æ

R =Oç1

+ia-a×(t

 

ö

-

 

 

t÷.

 

1+a н oø

Рискупущенной выгодыопределяется суммойиинтервалом времени tдолгаклиентов-покупателей предприятий розничной торговли:

/Dt

Rуп=Д(1+bDt)^t/∆t

гдеDt–периододногооборота капитала; Д –суммадолга;

b_Dt–коэффициентростазаодиноборотвложенныхсредств;

t–интервалвремени долга,t=tr–t₀.

Всепричиныкоммерческихрисковвконечномсчете сказываютсяна выручке и прибыли. Всвязисэтимвозникает задачаопределения границ -зон коммерческого риска. Существуют характеристикишкалрискапо величинеожидаемыхпотерь,которыеможнорекомендоватьдляоценкиприемлемости содержащегорискрешения.

Риски упущенной выгоды, недополученная выручка наблюдается в результате задержки оплаты товаров покупателем-предприятием розничной торговли, определяемый суммой долга, например, D=2 000 000 руб. и интервалом времени t=12 месяцев долга клиентов, с учётом включения его в оборот и перевложения каждые ∆t=4 месяца в коммерческую операцию со 100% ростом капитала (наценка), следовательно β=1, потеря выручки составит:

В то же время при возвращении этого долга D =2 000 000 руб. через t=12 месяцев проявляется инфляционный риск по причине падения покупательной способности этой суммы. Проведенные исследования измерения потребительской корзины 150 наименований товаров и услуг показали, что уровень инфляции α =30% в год, следовательно индекс инфляции составит I_и =1,3, а сумма приведенная к моменту образования долга составляет:

R_α = = = 1538462 руб.,

что порождает убыток в размере 461538руб. Определите риск в операции.

 

3 ç 1 2 ÷

7.Инфляционные риски происходит по причине снижения покупательной способности денег, обесценивания национальной валюты и сопровождается соответственно ростом цен на товары. Предприятие торговли повышает на

8. Дефляционный рискпредприятия торговли происходит по причине снижения цен на товары, сопровождающиесяпадением цен на товары и ,как следствие, вызывает необходимость в проведении операции уценки товаров.Тогда при торговой наценке 100% к цене закупки и условии продажи товаров предприятием торговли на сумму в 500000руб. проведение уценки на 20% приводит к риску 100000руб. при условии продажи этой партии и необходимого сбора средств для закупки товаров следующего сезона. Определить торговые риски.

Риски в охране труда

Уровень профессионального риска для персонала, задействованного в производственной деятельности предприятия, может быть оценен целым рядом обобщенных показателей:

К_ч – коэффициент частоты несчастных случаев – количество несчастных случаев, произошедших на предприятии за один год на 1000 работающих;

К_ч^* – коэффициент частоты несчастных случаев, используемый в ряде зарубежных стран – количество несчастных случаев, произошедших на предприятии за 1000000 отработанных человеко-часов;

К_см – коэффициент частоты наступления несчастного случая со смертельным исходом – количество несчастных случаев со смертельным исходом, произошедших на предприятии за один год на 1000 работающих;

К_т – коэффициент тяжести производственного травматизма – средняя продолжительность временной утраты трудоспособности на один произошедший несчастный случай в отчетном году;

И_пз – индекс профессиональной заболеваемости,риск профессионального заболевания;

Где: К_р – категория частоты выявления профзаболевания;

К_т – категория тяжести выявленного профзаболевания.

Если коэффициенты К_р и К_т представить в виде величин прямо пропорциональных соответствующим характеристикам, то выражение примет привычный для определения риска (сочетание частоты и тяжести) вид:

По аналогии с индексом професионального заболевания И_пзможно ввести индекс травматизма, который оказывается численно равным количеству дней временной утраты трудоспособности в результате несчастных случаев на 1000 работающих за один год.

Если известно распределение несчастных случаев по тяжести то имеется возможность ввести обобщенный показатель профессионального риска R_пр, который учитывал бы все возможные виды ущерба для здоровья и жизни работника с учетом частоты и тяжести этого вида ущерба
Этот показатель может быть выражен в виде:

где a_i – относительная доля (удельный вес) i-го вида происшествий на предприятии;

W_i– величина среднего ущерба (тяжесть), связанного с i – тым видом происшествий;

L – количество учитываемых видов ущербов (количество уровней дискретности ущерба по тяжести).

Использование показателя R_пр позволяет сравнивать различные состояния охраны труда на одном или родственных предприятиях, в том числе (как будет показано далее) и при отсутствии несчастных случаев со смертельным исходом.

Таким образом, рассмотренные варианты качественной и количественной оценки профессиональных рисков, необходимо включать как составную часть системы управления охраной труда.