Законом о банкротстве предусмотрены следующие меры по предупреждению банкротства банка. 2 страница

Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.

При недостаточности денежных средств кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.

Требования кредиторов, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет имущества кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в реестр требований кредиторов.

После составления и закрытия реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит: сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации; перечень предъявленных кредиторами требований; сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди.

Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются в соответствии с нормативными актами Банка России и представляются в Банк России на согласование.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве, конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства, по рассмотрении которого арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов - определение о прекращении производства по делу о банкротстве, и направляет их конкурсному управляющему и в Банк России. Указанные определения подлежат немедленному исполнению.

Конкурсный управляющий обязан в 30-дневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного производства представить в Банк России определение арбитражного суда и другие документы в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и Законом о банках.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, который в течение пяти рабочих дней со дня их получения вносит в ЕГРЮЛ соответствующую запись, что свидетельствует об окончании процедуры ликвидации <1>.

--------------------------------

<1> Подробнее см.: Гузнов А.Г., Рождественская Т.Э. Организация финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: Монография. М.: Инфра-М, 2016.

 

Контрольные вопросы

 

1. Назовите признаки кредитных организаций.

2. Перечислите виды небанковских кредитных организаций и поясните, чем они отличаются от банков.

3. Назовите этапы создания кредитной организации и документы, завершающие отдельные этапы создания кредитной организации.

4. Какие требования установлены законодательством к порядку формирования уставного капитала кредитных организаций?

5. Назовите виды внутренних структурных подразделений кредитной организации.

 

Кейсы

 

1. В виде кругов Эйлера представьте понятия "кредитная организация", "банк", "РНКО", "НДКО", "платежная НКО", определите, как они соотносятся. Обоснуйте ответ.

2. В виде схемы раскройте порядок создания кредитных организаций.

3. Рассмотрите процедуру принудительной ликвидации кредитных организаций. Выявите ее отличия от процедуры ликвидации "обычного" юридического лица.

 

Глава 4. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

§ 1. Понятие и формы государственного регулирования

банковской деятельности

 

Под государственным регулированием предпринимательской деятельности принято понимать государственное воздействие государства (его органов), осуществляемое в правовой форме, в которой реализуется экономическая политика государства. Это воздействие государства осуществляется путем принятия нормативных правовых актов, правовых актов индивидуального регулирования, организации контроля за соблюдением требований законодательства к предпринимателям и применения мер стимулирования и ответственности к нарушителям этих требований <1>. Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности.

--------------------------------

 

КонсультантПлюс: примечание. Учебник "Российское предпринимательское право" (отв. ред. И.В. Ершова, Г.Д. Отнюкова) включен в информационный банк согласно публикации - Проспект, 2011.

<1> Российское предпринимательское право: Учебник / Под ред. И.В. Ершовой и Г.Д. Отнюковой. 4-е изд. М.: Проспект, 2012. С. 89. Автор § 1 гл. 4 - Отнюкова Г.Д.

 

Однако государственное регулирование банковской деятельности имеет особенности.

Во-первых, банковская деятельность нуждается в более жесткой опеке государства, чем любой другой вид предпринимательства, поскольку банки ставят в зависимость от своей деятельности защищенность и устойчивость национальной валюты <1>.

--------------------------------

<1> Саттарова Н.А. Правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности // Банковское право. 2010. N 2. С. 25 - 27.

 

Во-вторых, государственное регулирование банковской деятельности не всегда осуществляется через органы государственной власти. Наряду с ними проводниками государственной экономической политики в банковской сфере являются специально созданные органы, лишенные этого статуса, но наделенные огромной властью (Банк России, ГК АСВ и др.).

Цели государственного регулирования банковской деятельности отражены в важнейших федеральных законах <1>, анализ которых позволяет назвать наиболее важные из них:

--------------------------------

<1> Например: Законы о валютном регулировании, о Банке России, о страховании вкладов и иные.

 

- защита и обеспечение устойчивости рубля - валюты РФ;

- обеспечение реализации единой денежно-кредитной и валютной политики;

- обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ;

- развитие, укрепление, обеспечение стабильности и укрепление доверия к банковской системе РФ;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;

- защита прав и законных интересов вкладчиков банков, стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Под государственным регулированием банковской деятельности следует понимать систему мер государственного воздействия на кредитные организации, которое осуществляется через специально созданные органы в целях реализации денежно-кредитной политики государства.

Основными формами государственного регулирования банковской деятельности являются: нормативное регулирование; лицензирование банковской деятельности; утверждение обязательных экономических нормативов (пруденциальное регулирование) и резервных требований Банка России; утверждение правил внутреннего контроля в кредитных организациях; а также правил осуществления деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; система мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций <1>, система государственных гарантий, применяемых при банкротстве кредитных организаций <2>, и система страхования вкладов физических лиц в банках РФ <3>.

--------------------------------

<1> См.: § 6 гл. 3 настоящего учебника.

<2> См.: § 7 гл. 3 настоящего учебника.

<3> См.: § 8 гл. 5 настоящего учебника.

 

§ 2. Понятие и виды банковских рисков

 

Государственное вмешательство в банковскую деятельность путем применения мер государственного регулирования объясняется необходимостью минимизировать ряд специфических рисков, присущих банковской деятельности (банковские риски).

Кредитные организации взаимодействуют со множеством юридических лиц и граждан, поэтому финансовая неустойчивость одной кредитной организации может негативно отразиться на финансовом положении ее многочисленных клиентов, чьи денежные средства размещены в проблемном банке. Несостоятельность (банкротство) нескольких крупных, системообразующих кредитных организаций может спровоцировать кризис банковской системы и экономики страны в целом.

Банковским риском признается присущая банковской деятельности повышенная вероятность возникновения у кредитной организации имущественных потерь и (или) ухудшения ее ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними <1> и (или) внешними <2> факторами.

--------------------------------

<1> Например, сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.

<2> Например, изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемых технологий и др.

 

Основными банковскими рисками являются следующие риски.

Кредитный риск - это риск, возникающий у кредитной организации в связи с вероятностью невыполнения перед ней договорных обязательств заемщиком или контрагентом.

В целях управления кредитным риском кредитная организация:

- определяет порядок предоставления кредитов (включая решения о выдаче ссуд);

- разрабатывает методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, прочих лимитов);

- устанавливает систему требований, предъявляемых к обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков) и методологию его оценки.

Рыночным риском признается риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы.

Процедуры по управлению рыночным риском включают определение структуры торгового портфеля, а также разработку:

- методик измерения рыночного риска и определения требований к капиталу в отношении рыночного риска;

- методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля;

- систему лимитов и порядок установления лимитов.

Операционный риском называется риск возникновения убытков в результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления кредитной организации, отказа информационных и иных систем либо вследствие влияния на ее деятельность внешних событий. Неотъемлемой частью операционного риска является правовой риск.

Значимость учета операционного риска возрастет ввиду использования различных форм электронного взаимодействия между банком и его клиентом (дистанционное банковское обслуживание). Реализация операционного риска на практике приводит к широкому распространению преступных посягательств в сфере информационного обеспечения деятельности банка (в первую речь - посягательств на информацию, составляющую банковскую тайну) <1>. С целью минимизации операционных рисков Банком России приняты Стандарты информационной безопасности <2>.

--------------------------------

<1> Более подробно об этом см.: Гамза В.А., Ткачук И.Б. Особенности преступных посягательств на безопасность информационного обеспечения банковской деятельности // Управление в кредитной организации. 2011. N 1. С. 98 - 112.

<2> Стандарт Банка России "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения СТО БР ИББС-1.0-2014" // Вестник Банка России. 2014. N 48, 49; Рекомендации в области стандартизации Банка России "Обеспечение информационной безопасности банковской системы Российской Федерации. Предотвращение утечек информации. РС БР ИББС-2.9-2016" // Вестник Банка России. 2016. N 41 и другие аналогичные документы (стандарты и рекомендации по их применению).

 

Процедуры по управлению операционным риском в кредитной организации должны предусматривать:

- полномочия руководителей структурных подразделений в области управления риском, а также их ответственность за выявление риска, присущего деятельности этих подразделений;

- наличие в кредитной организации подразделения (работника), осуществляющего разработку процедур по управлению риском (включая процедуры оценки риска, применение системы необходимых мер, составление соответствующих отчетов);

- осуществление контроля за выполнением принятых в кредитной организации процедур по управлению риском и оценки их эффективности службой внутреннего аудита кредитной организации либо иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих операции (сделки), связанные с принятием подобных рисков, разработкой и применением процедур по управлению операционным риском.

Процентным риском признается риск ухудшения финансового положения кредитной организации вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке.

Методы оценки процентного риска должны охватывать все существенные источники процентного риска, присущие проводимым кредитной организацией или банковской группой операциям и сделкам, чувствительным к изменению процентных ставок.

В целях ограничения процентного риска кредитная организация устанавливает:

- систему лимитов по процентному риску и постоянный контроль за их соблюдением;

- процедуры незамедлительного информирования совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации о нарушениях установленных лимитов, а также о превышении объема принятого процентного риска над его предельной величиной, установленной во внутренних документах кредитной организации;

- меры по снижению процентного риска, принимаемые при достижении его предельной величины, определенной во внутренних документах кредитной организации.

Риск ликвидности проявляется в неспособности кредитной организации финансировать свою деятельность, т.е. обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без возникновения убытков в размере, угрожающем ее финансовой устойчивости.

Процедуры по управлению риском ликвидности должны устанавливать факторы его возникновения и включать:

- описание и распределение между структурными подразделениями функций, связанных с принятием и управлением риском ликвидности, процедур взаимодействия указанных подразделений и порядок рассмотрения разногласий между ними;

- описание процедур определения потребности кредитной организации (банковской группы) в фондировании;

- порядок проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);

- порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления кредитной организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения;

- процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью в более длительных временных интервалах;

- методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;

- процедуры принятия решений в случае возникновения "конфликта интересов" между ликвидностью и прибыльностью (например, обусловленного низкой доходностью ликвидных активов, высокой стоимостью заемных средств);

- процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности.

Риск концентрации возникает в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для ее платежеспособности и способности продолжать свою деятельность.

Порядок управления риском концентрации в кредитной организации должен включать процедуры:

- выявления и измерения риска в отношении значимых рисков, методологию стресс-тестирования <1> устойчивости кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) к риску концентрации;

--------------------------------

<1> Методики осуществления стресс-тестирования могут быть самыми различными. Наиболее распространенной из них является методика сценарного анализа, проводимого на основе исторических или гипотетических событий. Такой анализ нацелен преимущественно на анализ стратегических перспектив кредитной организации, позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события. Более детально о методиках стресс-тестирования см.: Stress Testing by Large Financial Institutions: Current Practice and Aggregation Issues - Bank for International Settlements, Basel, 2000; A Survey of Stress Tests and Current Practice at Major Financial Institutions - Bank for International Settlements, Basel, 2001. См.: документ Банка России "Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях" // Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 22 декабря 2015 г.

 

- ограничения риска концентрации, установления лимитов концентрации, методы контроля за соблюдением этих лимитов в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации);

- порядок информирования совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) о размере принятого риска и допущенных нарушениях установленных лимитов концентрации, а также порядок их устранения.

В рамках процедур по ограничению риска концентрации кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна определить систему показателей, позволяющих выявить риск в отношении значимых рисков, отдельных крупных контрагентов (групп связанных контрагентов) кредитной организации и связанных с ней лиц (групп связанных лиц), секторов экономики и географических зон, а также систему лимитов, позволяющую ограничивать возникающие риски.

К числу мероприятий, которые может использовать кредитная организация в целях снижения риска, относятся:

- проведение детального анализа ситуации в секторах экономики, в отношении которых в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) выявлен риск концентрации;

- проведение углубленного анализа кредитоспособности контрагентов, в отношении операций (сделок) с которыми выявлен повышенный риск концентрации;

- снижение лимитов по риску концентрации;

- использование дополнительного обеспечения;

- проведение операций (сделок), направленных на передачу части риска концентрации третьей стороне (например, операций секьюритизации);

- выделение дополнительного капитала для покрытия риска концентрации.

Непосредственно выбор мероприятий осуществляется исходя из уровня принятого риска концентрации.

Отдельную группу рисков составляют так называемые нефинансовые риски, к которым относятся правовой риск, регуляторный риск, стратегический риск и риск потери деловой репутации.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

- нарушения кредитной организацией и (или) ее контрагентами условий заключенных договоров;

- допускаемых кредитной организацией правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

- несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в деятельности кредитной организации (банковской группы);

- нарушения контрагентами нормативных правовых актов;

- нахождения филиалов кредитной организации, юридических лиц, в отношении которых кредитная организация осуществляет контроль или значительное влияние, а также контрагентов кредитной организации под юрисдикцией различных государств.

Способы и методы выявления, оценки и контроля правового риска определяются кредитной организацией самостоятельно.

Наиболее типичными методами минимизации правового риска являются <1>:

--------------------------------

<1> Более подробно об этом см.: письмо Банка России от 30 июня 2005 г. N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах" // Вестник Банка России. 2005. N 34. Документ применяется в части, не противоречащей нормативным актам Банка России (информационное письмо Банка России от 12 октября 2016 г. N ИН-04-41/72).

 

- стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

- установление внутреннего порядка согласования (визирования) юридической службой заключаемых кредитной организацией договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;

- анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности кредитной организации;

- осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации;

- мониторинг действующего законодательства, судебной и арбитражной практики, проектов нормативных правовых и нормативных актов, обеспечение доступа максимального количества сотрудников к актуальной информации по законодательству.

Регуляторный риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов.

В целях управления регуляторным риском в кредитной организации должна быть создана служба внутреннего контроля, которая осуществляет следующие функции <1>:

--------------------------------

<1> Более подробно об этом см.: п. 4 (1) Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (утв. Банком России 16 декабря 2003 г. за N 242-П) // Вестник Банка России. 2004. N 7.

 

- учет событий, связанных с регуляторным риском, определение вероятности их возникновения и количественную оценку возможных последствий;

- мониторинг регуляторного риска, в том числе анализ внедряемых кредитной организацией новых банковских продуктов, услуг и планируемых методов их реализации на предмет наличия регуляторного риска;

- направление в случае необходимости рекомендаций по управлению регуляторным риском руководителям структурных подразделений кредитной организации и ее исполнительному органу;

- участие в разработке внутренних документов по управлению регуляторным риском;

- выявление конфликтов интересов в деятельности кредитной организации и ее служащих, участие в разработке внутренних документов, направленных на его минимизацию;

- анализ экономической целесообразности заключения кредитной организацией договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих осуществление ею банковских операций (аутсорсинг);

- участие в рамках своей компетенции во взаимодействии кредитной организации с надзорными органами, саморегулируемыми организациями, ассоциациями и участниками финансовых рынков и иные функции.

Руководитель службы не вправе участвовать в совершении банковских операций и других сделок и должен соответствовать требованиям, установленным п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", а также Указанием Банка России от 1 апреля 2014 г. N 3223-У <1>.

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 1 апреля 2014 г. N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации" // Вестник Банка России. 2014. N 63.

 

Стратегическим риском является риск неблагоприятного изменения результатов деятельности кредитной организации вследствие принятия ошибочных решений в процессе управления кредитной организацией, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии развития кредитной организации, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности органов управления кредитной организации учитывать изменения внешних факторов.

Для возникновения стратегического риска необязательны прямые убытки, а важны именно дезорганизация, дисфункция банка на рынке и вследствие этого снижение финансовых показателей банка. Управление стратегическим риском осуществляется следующими методами <1>:

--------------------------------

<1> Пашков Р., Юденков Ю. Стратегический риск и стратегия развития банка: влияние и взаимосвязи // Бухгалтерия и банки. 2015. N 12. С. 42 - 47.

 

- трехуровневое планирование деятельности (текущая, среднесрочная, долгосрочная);

- сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельности банка и крупнейших банков;

- ситуационный анализ развития конкурентной ситуации;

- стратегическое бизнес-планирование и финансовое планирование.

Риск потери деловой репутации проявляется в возникновении убытков в результате негативного восприятия кредитной организации со стороны ее участников, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных сторон, которые могут негативно повлиять на способность кредитной организации поддерживать существующие и (или) устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования.

Риск потери деловой репутации является довольно грозным, а убытки от его возникновения - критическими для кредитной организации. Причем перечень факторов возникновения данного риска довольно сложно определить однозначно <1>.

--------------------------------

<1> К факторам риска потери деловой репутации могут в том числе относиться: неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать возникающие конфликты; неспособность эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности, опубликование негативной информации о кредитной организации или ее сотрудниках, учредителях (участниках), членах органов управления, аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации и иные факторы.

 

В целях минимизации риска потери деловой репутации Банк России рекомендует кредитным организациям устанавливать следующие процедуры <1>:

--------------------------------

<1> См.: п. 7.5 Рекомендаций по организации процедур управления отдельными видами рисков - приложение N 1 к Методическим рекомендациям по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала (утв. письмом Банка России от 29 июня 2011 г. N 96-Т) // Вестник Банка России. 2011. N 37.

 

- контроля за соблюдением законодательства, в том числе законодательства о банковской тайне, и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- обеспечения своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным операциям (сделкам);

- мониторинга деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций и др.

В эпоху глобализации финансовых рынков именно банковская система в большей степени подвержена влиянию различных рисков, как непосредственно связанных с банковской деятельностью, так и внешних. Высокая значимость управления банковскими рисками признана во всем мире <1>.