Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО -3)

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения: в день составления приходных и расходных ордеров.

Куда передает документ: находится у : гл. бухгалтера

Передача документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: : гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

В журнале указывают реквизиты (номера и даты составления) всех приходных и расходных кассовых ордеров.

4.5. Кассовая книга (форма № КО-4 )

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1

Ответственный за исполнение6: помощник бухгалтера

Срок исполнения: ежедневно в конце рабочего дня

Куда передает документ: первая часть листа книги (с горизонтальной линовкой) остается в кассовой книге, вторая часть листа ( без горизонтальной линовки) передаются вместе с другими кассовыми документами ( расходными и приходными ордерами ) гл. бухгалтеру для проверки.

Проверкаи обработка документа

Кто представляет: помощник бухгалтера

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения: ежедневно

Передача документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: помощник бухгалтера.

Срок исполнения: в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года (по мере использования всей книги).

Срок хранения в архиве организации –5 лет.

Примечание:

Все листы кассовой книги должны быть пронумерованы и прошнурованы. На последнем листе книги указывают их общее количество, которое заверяют подписью руководителя и главного бухгалтера, а также печатью.

Безналичные расчеты

5.1. Заявление на открытие расчетного счета (форма № 0401025)

Составляется при открытии расчетного счета в банке.

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1

Ответственный за исполнение: бухгалтер.

Срок исполнения: в день принятия решения об открытии счета.

Куда передает документ: в банк (копия остается у предприятия).

Передача копии документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

 Заявление передается в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета. Бланк заявления можно получить непосредственно в банке.

5.2. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026)

Составляется при открытии расчетного счета в банке или при смене руководства, печати, адреса.

Оформление документа

Количество экземпляров: – 2

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения: в течение 3-х дней с принятия решения об открытии счета.

Куда передает документ: в банк (копия остается у предприятия).

Передача копии документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

Карточка передается в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия счета. Новую карточку составляют при смене главного бухгалтера, руководителя, печати, адреса, названия или организационно-правовой формы. Карточка должна быть заверена либо у нотариуса, либо в самом банке. Если руководитель или главный бухгалтер в отпуске или в командировке, они могут передать право своей подписи другим работникам. В этом случае нужно подать в банк временную карточку подписей. Чаще запрашивается банком 2 карточки: 1-я заверяется нотариально, 2-я с подписями без нотариального заверения.

5.3. Платежное поручение (форма № 0401060)

Составляется при необходимости произвести платеж за товары (работы, услуги), уплату налогов и др.

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения: в день получения счета (счета-фактуры), акцептованного согласно установленному порядку.

Куда передает документ: в банк (электронным путем с помощью установленной банком программы « банк-клиент»).

Передача документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

По каждому виду платежа необходимо оформлять отдельные платежные документы. Платежные поручения в виде информации накапливаются в архивах программных продуктов «Банк-клиент».

5.4. Объявление на взнос наличными (форма № 0402001)

Составляется при сдаче в банк наличных денег из кассы.

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1

Ответственный за исполнение: помощник кассира.

Срок исполнения: в день сдачи наличных денег из кассы в банк.

Куда передает документ: в банк 

Передача документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года.

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

Бланк объявления состоит из трех отрывных частей: собственного объявления на взнос наличными, квитанции и ордера. Одновременно с объявлением должен быть оформлен расходный кассовый ордер, так как наличные деньги выбывают из кассы.

Подписанная работником банка квитанция с печатью банка подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы. 

5.5. Справка о валютных операциях .

Заполняется и подается в банк одновременно с распоряжением на обязательную продажу валюты.

Оформление документа

Количество экземпляров: – 1(типовая форма). В справке указывается сумма поступившей валютной выручки по видам валютных операций, банк определяет правильность исчисления суммы выручки, подлежащей обязательной продаже.

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения: в течение 7 дней со дня получения валютной выручки на транзитный валютный счет в банке.

Куда передает документ: подписывается руководителем и главным бухгалтером, заверяется печатью фирмы, отправляется в электронном виде в банк.

Передача документа в архив предприятия

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Срок исполнения : в течение 2-х месяцев по окончании отчетного года.

Срок хранения в архиве организации –5 лет

Примечание:

Если в договоре банковского счета между организацией и банком предусмотрено, что при обязательной продаже валюты банк продает ее без распоряжения фирмы, тогда справку о валютных операциях оформлять не нужно. Но при добровольной продаже валюты справку оформляет всегда сама фирма.

5.6. Сообщение об открытии (закрытии) счета (Форма №С-09-1)

Используется для уведомления налогового органа по месту нахождения (и месту учета) организации об открытии (закрытии) банковских счетов организации.

Оформление документа

Количество экземпляров: 2 (типового бланка)

Ответственный за исполнение: гл. бухгалтер.

Куда передает документ: подписывается руководителем предприятия, заверяется печатью фирмы. Передается в Инспекцию ФНС России (по месту нахождения и месту учета организации).

Заработная плата