Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия

В табл.1 предоставлены финансово - экономические показатели деятельности ЖРП № 26 по ремонту и эксплуатации вверенного ему жилищного фонда. Данные рис.2 – 4 показывают структуру услуг предприятия за 2001-2003 гг.

Таблица 1

Финансово - экономические показатели ремонта и
эксплуатации жилищного фонда предприятия

Продолжение табл. 1

Рис. 2. Структура оказываемых услуг за 2001 г.

Рис. 3. Структура оказываемых услуг за 2002 г.

Рис. 4. Структура оказываемых услуг за 2003 г. (9 месяцев)

Данные табл. 1 показывают, что среднеэксплуатационная площадь в 2002г. по сравнению с 2001г. незначительно изменилась - на 0,3 тыс кв.м.

В связи с тем, что уровень зарплаты на предприятии низок, а требование к качеству выполняемых работ высокие на предприятии наблюдается текучесть кадров, но она существенно снизилась в 2003 г. до 34% против 85% в 2001 г.

Себестоимость за 9 месяцев 2001 – 2003 гг. увеличилась на 44,5%. Увеличение её происходит в основном в результате роста зарплаты:

- рабочих по содержанию конструктивных элементов жилых зданий – за девять месяцев 2002г. по сравнению с девятью месяцами 2001г. - на 7,7%, а за девять месяцев 2003г. по сравнению с девятью месяцами 2002г.- на 75,5%;

- рабочих, занятых текущим ремонтом и содержанием внутридомовых инженерных коммуникаций, горячего водоснабжения (ГВС) и холодного водоснабжения (ХВС), теплоснабжения - за девять месяцев 2002г. по сравнению с девятью месяцами 2001г. - на 27,4% и соответственно за девять месяцев 2003г. по сравнению с девятью месяцами 2002г. - на 62,2%;

- рабочих, занятых благоустройством за девять месяцев 2002г. по сравнению с девятью месяцами 2001г. - на 22,5% и соответственно за девять месяцев 2003г. по сравнению с девятью месяцами 2002г. - на 10,3%;

- рост заработной платы по аппарату управления предприятия (АУП) за девять месяцев 2002г. по сравнению с девятью месяцами 2001г. - на 63,1% и соответственно за девять месяцев 2003г. по сравнению с девятью месяцами 2002г. - на 7%.

Увеличение заработной платы обусловлено повышением тарифной ставки первого разряда, компенсирующей существующую в стране инфляцию.

За 9 месяцев 2001-2003гг. в структуре затрат наблюдаются следующие изменения:

- удельный вес затрат на содержание конструктивных элементов жилых зданий существенно не изменился - с 16,1% в 2001г. до 16,9% в 2003г.;

- по статье текущий ремонт имеется рост затрат в общих расходах - с 23,6% в 2001г. до 33,8% в 2003г.;

- в структуре затрат по благоустройству наблюдается тенденция к уменьшению - с 33,7% в 2001г. до 28,7% в 2003г.;

- доля затрат на содержание аппарата управления предприятия увеличилась - с 15% в 2001г. до 18,2% в 2003г.

Увеличение затрат на содержание административно - управленческого персонала обусловлено, как уже отмечалось выше, увеличением зарплаты в связи с ростом минимальной тарифной ставки первого разряда.

На основании данных, приведённых на рис. 2 – 4, можно сделать вывод, что основная доля заказа в общем объёме услуг - муниципальный заказ, поэтому вся финансовая устойчивость сводится к балансированности этого заказа во времени в общем объёме средств выделяемых ГЖУ на выполнение заказа.

В табл. 2 представлена динамика прибыли, а в табл. 3 - её структура.

Таблица 2

Динамика прибыли, тыс.р.

Таблица 3

Структура прибыли, %

Для анализа результатов используется форма № 2 "Отчёт о прибылях и убытках" . Анализ прибыли позволяет определить основные направления в повышении активности предприятия и результатов мероприятия для устранения или уменьшения убытков. Для этого проведён горизонтальный анализ прибыли (сравнение отчётных данных с предыдущими периодами); вертикальный анализ (анализ структуры прибыли и её изменений) и трендовый анализ (изменение прибыли за несколько периодов и выявление тенденций к изменению).

За девять месяцев 2001 - 2003 гг. прибыль выросла на 191% и составила 326 тыс. р. Такое повышение прибыли связано с тем, что предприятие незначительно повысило себестоимость реализации работ и услуг. За рассматриваемый период это изменение составило 39,2%. За 9 месяцев 2003г. против 2002г. предприятие незначительно повысило и административно- управленческие расходы - на 34 тыс. р. или на 7%.

Понизился уровень операционных расходов, внереализационных расходов по сравнению с девятью месяцами 2001г. - соответственно на 67% и девятью месяцами 2003г. - 11,2%. Темпы роста балансовой прибыли выше темпов роста чистой прибыли. Положительным моментом является, что предприятие получает прибыль за счёт основной деятельности предприятия. Отметим, что структура прибыли от реализации в общем объёме балансовой прибыли сократилась. Изменение прибыли в положительную сторону напрямую зависит от стабилизации финансового состояния жилищно-коммунальной сферы. Состояние фондов отрасли ЖКХ характеризуется нарастающим износом, составляющим от 40 до 70%. Более 600 тыс.кв.м. жилищного фонда по данным ГЖУ г. Ижевска нуждается в неотложном капитальном ремонте. Из года в год увеличивается подлежащий сносу ветхий аварийный фонд износом более 60%. Из года в год снижаются затраты на капитальный ремонт жилья. По этой причине ремонтируются лишь отдельные конструктивные элементы жилых зданий, резко увеличивается недоремонт жилого фонда.

Сегодня все системы водоснабжения эксплуатируются с нарушениями режимов работы, 48,3% водопроводных сетей требуют замены и капитального ремонта.

В г. Ижевске ниже среднего среди регионов Российской Федерации уровень обеспечения жилищно - коммунальными услугами, что создаёт дискомфортные условия проживания как в жилище, так и вне его.