Финансовый (количественный) анализ

Финансовый анализ местного банка может включать следующие элементы (подход агентства «Эксперт-РА»):

1. Размер бизнеса банка

Определяющий фактор – чистые активы.

Учитываются также: принадлежность к финансово-промышленнойгруппе или холдингу; наличие крупных реализованных проектов;диверсификация бизнеса банка или холдинга, в который банк входит.

2. Достаточность капитала

Основной показатель - размер капитала. При этом учитывается наличие схем по искусственному увеличению капитала и неоплаченной суммы уставного капитала

Учитывается также структура капитала:

-наличие инвестированной прибыли в форме резервных фондов под основную деятельность,-наличие дохода от эмиссии и его доля в капитале,-форма собственности банка,-история формирования капитала и его роста за длительный период,-достаточность капитала по нормативам ЦБ РФ.

3. Структура активов:

-оценка долей разных типов активов в общей структуре,-оценка показателей диверсификация активов,-оценка динамики изменения структурных диспропорций в активах и причины их возникновения.

4. Структура и диверсификация обязательств:

-источники формирования кредитных ресурсов,-динамика изменения источников фондирования,-делается вывод о срочности и устойчивости клиентской базы,-экспертное заключение о факторах, повлиявших на изменение структуры обязательств.

5. Оценка ликвидности банка

-изучаются показатели, входящие в группу ликвидности,-соотношение активов и пассивов.Этому блоку придается особое значение вследствие большой зависимости финансовой устойчивости кредитной организации от ее платежеспособности.

При оценке ликвидности в качестве дополнительных факторов рассматриваются данные о системе планирования ликвидности в банке, о зависимости от крупных клиентов и т.д.

6. Расчетные коэффициенты и нормативы ЦБ РФ

Этот блок характеризует изменения, затрагивающие финансовые показатели и коэффициенты на протяжении исследуемого периода. Динамика показателей оценивается на основании сравнения его динамических показателей за период 1-3года, а также со средними показателями по банковской системе, группебанков-аналогови т.д. Наряду с этим оценивается выполнение нормативов ЦБ РФ.

7. Качество активов

-доля просроченной задолженности в клиентских сделках, в межбанковских кредитах и в активах,-отношение обеспечения, принятого в залог, к сумме клиентских кредитов,-отношение резервов под просроченную задолженность к объему просроченной задолженности и т.д. Наряду с этим оценивается состав крупнейших заемщиков и уровень концентрации активов, качество фондового портфеля и другие кредитные риски.

8. Рентабельность банка:

-анализ уровня прибыльности банка,-соответствие структуры доходов и расходов направлениям бизнеса банка. Наряду с этим оценивается динамика изменения структуры доходов и расходов за исследуемый период, и делаются выводы о причинах.

Качественный анализ

Качественный анализ может включать следующие блоки:

1. История, репутация и значимость банка

Оценка информации, которая дает представление о влиятельности топ-менеджеров, о кредитной истории банка, об известности бренда банка,степени влияния в регионах, характер клиентской базы и т.п.При этом оценивается информация, полученная из разных источников,что позволяет снизить субъективность экспертной оценки.

2. Организационная структура и управление кадрами:

уровень квалификации персонала и топ-менеджмента,наличие в банке собственных значимых методических разработок,программных продуктов,численность и эффективность сотрудников,система повышения квалификации и обучения кадров,поддержание делового стиля и корпоративной этики.

3. Стратегия развития банка

в процессе анализа оцениваются, в частности, такие показатели как планируемая клиентская переориентация, изменение специализации, развитие филиальной сети, создание ФПГ, развитие продуктового ряда и другие возможные направления развития банка.

4. Кредитная политика:

система управления кредитными рисками в банке,уровень принятия кредитного решения,мониторинг кредитных рисков,качество кредитного портфеля.

5. Управление финансовыми ресурсами и потоками:оценка планирования и управления активами и пассивами,уровень принятия решения о распределении ресурсов,внутренний аудит.

Оценивается также работа банка на межбанковском рынке (неттокредитор или нетто-заемщик),цена привлекаемых с межбанковского рынка краткосрочных ресурсов.

6. Управление рисками и система принятия решения в банке

Оцениваются методология, техническая оснащенность, система контроля за лимитами, уровень заключений, взаимодействие с бизнес-подразделениями,профессионализм риск-менеджерови аналитиков.

7. Региональная политика и филиальная сеть

Рассматриваются количество филиалов, цели создания филиальной сети,статус филиалов, качество и характер контроля за деятельностью филиалов.

8. Техническая оснащенность

Определяются наличие и эффективность информационных каналов банка,техническая и информационная оснащенность, качество внутренних сетей,уровень развития контрольных функций с точки зрения контроля в режиме online, наличие современного оборудования и программных комплексов, защита информации.

9. Операционная среда деятельности банка

Оценка внешних факторов, влияющих на деятельность банка:

макроэкономические тенденции, структура банковской системы и уровень конкуренции, государственное регулирование, правовая среда деятельности банка

10. Структура собственников и качество корпоративного управления

Оцениваются структура собственности и состав акционеров, мотивация акционеров в развитии банка, участие банка в экономических программах,связь с политическими структурами, мотивированность менеджмента банка,конфликты с собственниками, гарантии обеспечения прав и интересов собственников.Результатом качественного исследования является средняя балльная оценка по десяти группам вышеуказанных показателей.