В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ

ОСТАШКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

172735, Тверская область, г. Осташков, пер. Советский, д. 3

ОТЧЁТ

по результатам контрольного мероприятия: Проверка законности и результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств Муниципальным бюджетным культурно-досуговым учреждением Дворец культуры «Юбилейный» за 2018 год

 г. Осташков                                                                                  30 апреля 2019 года

Основание для проведения контрольного мероприятия: статьи 157, 268.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, статья 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пункт 2 раздела II плана деятельности Контрольно-счетной комиссии Осташковского городского округа на 2019 год, распоряжения Контрольно-счетной комиссии Осташковского городского округа от 04.02.2019 №1 и от 18.03.2019 №2.

Предмет контрольного мероприятия: Использование Муниципальным бюджетным культурно-досуговым учреждением Дворец культуры «Юбилейный» бюджетных и иных средств, предоставленных на выполнение муниципального задания.  

Проверяемый период: 01.01.2018 по 31.12.2018

Цели контрольного мероприятия:

Цель 1:

Оценка соблюдения администрацией Осташковского городского округа порядка формирования муниципального задания в отношении МБКДУ ДК «Юбилейный».

Вопросы:

1.1 Анализ законодательных, правовых и иных актов по теме проверки.

1.2. Проверка соблюдения администрацией Осташковского городского округа порядка формирования муниципального задания в отношении МБКДУ ДК «Юбилейный».

1.3. Проверка финансового обеспечения выполнения муниципального задания (включая проверку расчёта нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ) и содержание имущества) МБКДУ ДК «Юбилейный».

1.4. Проверка соблюдения порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности МБКДУ ДК «Юбилейный» на 2018 год.

Цель 2: Провести анализ организации и предоставления муниципальных услуг МБКДУ ДК «Юбилейный» на соответствие действующему законодательству и нормативным правовым актам Российской Федерации, Тверской области, муниципальным правовым актам Осташковского городского округа, локальным нормативным актам учреждения.

Вопросы:

2.1Анализ нормативных правовых и иных актов, используемых учреждением при организации и обеспечении предоставления муниципальных услуг.

2.2Соответствие организационной и финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения нормативным правовым актам и его учредительным документам.

Цель 3: Формирование и исполнение расходов на обеспечение деятельности МБКДУ ДК «Юбилейный».

Вопросы:

3.1Соответствие выделяемых средств целям и задачам, стоящим перед муниципальным учреждением;

3.2 Обоснованность расчётов к плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения , утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности в установленном порядке, правомерность внесенных изменений в план финансово – хозяйственной деятельности .

Цель 4. Провести проверку использования бюджетных и иных средств на оказание муниципальных услуг (целевой характер, эффективность, результативность).

Вопросы:

4.1.Проверка целевого характера использования субсидии на выполнение муниципального задания.

4.2.Оценка эффективности и результативности использования субсидии на выполнение муниципального задания.

4.3.Проверка отдельных вопросов использования иных средств на оказание муниципальных услуг.

Цель 5. Провести аудит в сфере закупок в МБКДУ ДК «Юбилейный».

Вопросы:

5.1.Проанализировать и оценить деятельность учреждения по организации процесса использования бюджетных и иных средств на закупки товаров, работ, услуг.

5.2.Проанализировать и оценить законность, своевременность, обоснованность, целесообразность расходов учрежденияна закупки, эффективность и результаты использования бюджетных и иных средств.

Сроки проведения контрольного мероприятия: с 04.02.2019 г. по 30.04.2019 г.

Методы проведения контрольного мероприятия: инспектирование, аналитические процедуры, проверка точности арифметических расчетов, запросы.

Объем средств, проверенных при проведении контрольного мероприятия:

средства бюджета Осташковского городского округа за 2018 год – 7848,7 тыс. руб. (исполнение), иные средства за 2018 год - 908,23 тыс. руб.  

Краткая информация об объекте контрольного мероприятия: Муниципальное бюджетное культурно-досуговое учреждение Дворец культуры «Юбилейный» (далее – МБКДУ ДК «Юбилейный»), ОГРН 1026901814015, ИНН 6913008233, местонахождение (юридический и фактический адрес): 172735,Тверская обл. г. Осташков, ул. Максима Горького, д. 32.   

Администрация Осташковского городского округа,  ОГРН 1176952021290, ИНН 6913017005, местонахождение (юридический и фактический адрес): 172735,Тверская обл. г. Осташков, пр-т Ленинский, д. 46.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

 Должностные лица объекта контрольного мероприятия:

- с правом первой подписи:

Директор МБКДУ ДК «Юбилейный» Романова Светлана Константиновна: с 19.01.2018 по 18.01.2019 (постановление администрации Осташковского городского округа от 18.01.2018 №34, срочный трудовой договор);

- с правом второй подписи:

главный бухгалтер Погребная Виктория Викторовна: с 01.01.2018 по 18.09.2018 (трудовой договор от 01.12.2010 №2);

главный бухгалтер Карина Татьяна Владимировна: с 18.09.2018 по настоящее время (приказ директора МБКДУ ДК «Юбилейный» от 18.09.2018 №80-л).

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее.