Организация кассовой работы в кредитных организациях

1. Настоящие Положение от 25 марта 1997г. №56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», разработанное на основе Федеральных законов «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов, действующих на территории Российской Федерации.

2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным и поддельным денежным знаком определяется договором.

3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и организации по месту своего расположения в зданиях, принадлежащих или арендуемых или, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации.

4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организации, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту-организации), а также счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимального допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

     Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, приходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиента, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

5. В целях улучшения кассового обслуживания кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операции по приему и выдачи вкладов, продаже и покупки ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.

6. Об открытии операционной кассы вне кассового узла кредитная организация направляет уведомление территориальным учреждением Банка России по месту расположения кредитной организации и месту открытия операционной кассы, если операционная касса расположена на территории, подведомственной другому учреждению Банка России. Уведомление содержит сведения: фамилия, имена, отчества, телефоны руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, почтовый адрес места нахождения операционной кассы, телефон, факс, принадлежность помещения, перечень выполняемых указанной кассой операций, дата уведомления.

7. Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы.

8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие операции по инкассации.

9. Выдача наличных денег из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий Гознака, учреждений Банка России или кредитных организаций.

10. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для достижения на счет, аккредитивы или обменивать денежные знаки, имеющие повреждения. Указанные денежные знаки в обращение не выпускаются и сдаются в учреждение Банка России.

11. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов определяются руководителем кредитной организации.

12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилища ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации, с которым заключается договор о полной материальной ответственности.

13. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации обеспечивают сохранность денежных средств, ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

14. Непосредственное выполнение операции с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации. С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Кассовое обслуживание