Система показателей финансовой статистики

Система показателей представляет собой совокупность взаимосвязанных статистических показателей, всесторонне отображающих процессы общественной жизни в определенных условиях места и времени.

Система показателей статистики финансов состоит из следующих важнейших разделов:

1 - Показатели статистики государственных финансов

К этим показателям относятся прежде всего показатели статистики государственного бюджета. Важное место занимают показатели, харак­теризующие доходы и расходы государственного бюджета. Показатели доходной части бюджета включают в себя, во-первых, налоговые дохо­ды — налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, платежи за пользование природными ресурсами; во-вторых, не­налоговые доходы - от внешнеэкономической деятельности, от исполь­зования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы целевых бюджетных фондов, единый социаль­ный налог. Показатели расходной части государственного бюджета — по­казатели, связанные с государственным управлением, международной деятельностью, национальной обороной, правоохранительной деятель­ностью, безопасностью государства. Значительную часть расходов отра­жают показатели, связанные с развитием отраслей промышленности, строительства, торговли, жилищно-коммунального хозяйства, сельско­го хозяйства, транспорта и связи, а также показатели расходов на соци­ально-культурные мероприятия — на образование, культуру и искусство, здравоохранение и физическую культуру, СМИ, науку, социальное обеспечение, страхование и т.д.

Выделяются отдельно показатели статистики государственных вне­бюджетных фондов. Они являются формой перераспределения и ис­пользования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования некоторых социальных программ и общественных потребностей. Внебюджетные фонды финансируются из федерального бюджета в виде бюджетных ссуд, дотаций, субвенций, субсидий. В свою очередь, в доходной части бюджета отражаются поступления от государственных внебюджетных фондов.

2 - Показатели статистики финансов предприятий и организаций от­ражают их финансовое положение. Кним относятся такие показатели, как прибыль, рентабельность, наличие оборотных средств и их обора­чиваемость, суммарная задолженность по обязательствам, дебитор­ская, кредиторская, просроченная задолженности, ликвидность и т.д.

3 – Показатели статистики денежного обращения

Различают налично-денежное обращение и безналичное обращение. Для учета эмиссии наличных денег формируется резервный фонд — это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет.

В соответствии с международными стандартами и практикой статис­тического анализа выделяются следующие показатели — блоки денежно­го обращения:

Блок денежного обзора — результат консолидации группировок ста­тей Банка России и Минфина России. Сюда относятся такие показате­ли: внутренний кредит, агрегат «Деньги», агрегат «Квазиденьги».

Блок статистического анализа денежной массы. В этот блок включа­ются такие агрегаты: агрегат МО — наличные деньги, или денежная ба­за; агрегат М1 — деньги в узком определении; агрегат М2 — «узкие день­ги»; агрегат МЗ — деньги в широком смысле.

Блок «Счет денежных властей». Сюда относятся показатели: «Инос­транные активы», «Резервные деньги», «Счета капитала» и т.д.

Блок «Международная ликвидность». Выделяются такие показатели: международные резервы, монетарное золото, резервная позиция в МВФ.

А также такие показатели как: показатели купюрного строения денежной массы, показатели скорости обращения денег (ко­личество оборотов, совершаемых за год денежной массой, и продол­жительность одного ее оборота).

4 – Показателями статистики банковской деятельности являются число вкладов, общая сумма вкладов и средний размер их. Значитель­ное место в этой группе занимают показатели остатка вкладов на душу населения и средний срок хранения вклада. Из­вестный интерес представляют характеристики просроченной задол­женности, средние показатели срока кредита, числа оборотов всех ссуд за период, остатки задолженности по всем ссудам.

А также показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков (кредитных организаций).

5 - Показатели статистики кредита следующие:

• показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кре­дита, - максимальный размер риска на одного заемщика, крупных кредитов, на одного кредитора, норматив кредитования банком;

• показатели расчета процентов за выдачу кредита — простые и сложные процентные ставки;

• показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента. Сюда относятся кредитоспособность и платежеспособность клиента, а также уровень кредитного риска для банка.

6 - Показатели статистики рынка ценных бумаг и фондовых бирж

Это показатели, характеризующие денежные или товарные докумен­ты, объединенные общим признаком - возможностью предъявления имущественных прав на получение определенной денежной суммы, до­ли прибыли, товара. Роль ценных бумаг состоит в обеспечении непре­рывности кругооборота промышленного, коммерческого и банковского капитала, бесперебойности движения бюджетных доходов и расходов. В зависимости от частоты спроса на ценные бумаги различают следую­щие их виды (а значит, и показатели):

показатели ценных бумаг «альфа» — наиболее активно продаваемых или покупаемых в течение определен­ного периода;

показатели ценных бумаг «бета» - эмитируемых компа­ниями рангом ниже и реже продаваемых;

показатели ценных бумаг «гамма» и «дельта» — выпускаемых сравнительно небольшими компа­ниями.

В зависимости от воплощенных в ценных бумагах прав различают:

• денежные бумаги, т.е. документы, закрепляющие право на полу­чение денежной суммы (например, векселя, чеки, облигации);

• товарные бумаги, закрепляющие внешние права, чаще всего пра­ва собственности, права залога на товар (например, коносаменты, варранты);

• бумаги, закрепляющие имущественные права на участие в какой-либо компании (акции, сертификаты на акции).

Основным показателем фондовых бирж является показатель прибы­ли для самих себя и прибыли для своих клиентов.

К основным показа­телям биржевой прибыли относятся следующие показатели прибыли:

•  от долгосрочного повышения курса цен на бирже — это разница между более высоким курсом продажи и более низким курсом по­купки товаров, ценных бумаг и др.;

• от долгосрочных инвестиций в ценные бумаги с перспективой по­вышения котировок и с последующей реализацией;

• по арбитражным биржевым операциям, при которых используют­ся ценовые различия на отдельных рынках товаров, валюты, цен­ных бумаг;

• от реализации спекулятивных стратегий на бирже;

• от предоставления участникам фондового рынка различных услуг.

7 - Показатели статистики страхования и страхового рынка

Применяются следующие показатели: страховой взнос, страховой та­риф, страховой риск. Сюда относятся также показатели: платежес­пособности страховой компании, надежность размещения активов, уро­вень выплат страховых сумм, обеспеченность страховыми резервами, те­кущая ликвидность.

На основании вышеперечисленных показателей формируются расчетные индексы: частота страховых компаний, коэф­фициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, средняя страхо­вая сумма на один объект (договор) страхования, вероятность ущерба, норма убыточности, тяжесть ущерба.

Также в систему показателей статистики страхования входят показатели таблиц смертности, отражающие среднюю продол­жительность жизни различных групп населения, вероятность дожития до определенного возраста, вероятность смерти в определенном воз­расте и являющиеся основой для расчета тарифных ставок по всем видам страхования жизни. К этому разделу относятся также показате­ли статистики несчастных случаев и катастроф.

8 - Показатели таможенной статистики внешней торговли

Предметом наблюдения и изучения таможенной статистики внешней торговли является внешнеторговый оборот страны, т.е. экспорт и импорт товаров в количественном и стоимостном выражении, географическая направленность экспорта и импорта («товар-страна», «страна-товар»).

В таможенной статистике внешней торговли используются и такие показатели: отчетный период; направление товарооборота (ввоз или вы­воз); страна происхождения при ввозе; страна назначения при вывозе; код и наименование товара; вес нетто; код и наименование дополнительных единиц измерений; количество по дополнительным единицам измерения; характер сделки; вид таможенного режима; категория отпра­вителя (получателя) товара, регион (республика, край, область и т.д.).

9 - Статистика валютных курсов включает группу статистических по­казателей, отражающих реальный валютный курс. В этом разделе ис­пользуются, например, индексы опережения валютного курса индек­сом цен, индексы реального и номинального валютного курса и др.

10 - Показатели статистики платежного баланса

Платежный баланс — это система стоимостных статистических по­казателей, в которой должны быть отражены все внешнеэкономические операции. Основными счетами являются:

- счет текущих операций охватывает практически все экономические операции на валютной основе. Регистрируются: стоимость экспорта и импорта большинства движимых товаров; услуги – пассажирские и грузовые перевозки морским, воздушным, речным и другими видами транспорта; финансовые услуги, информационные услуги, услуги в сфере культуры и отдыха, государственные услуги (операции посольств, консульств и т.д.);

- счет операций с капиталом и финансовыми инструментами (финансовые активы и обязательства) – это прежде всего капитальный счет, отражающий капитальные трансферты. Они могут иметь как натуральную, так и стоимостную форму;

- финансовый счет: прямые, портфельные и прочие инвестиции. Здесь отражаются операции с внешними активами и внешними обязательствами.

Рис. 1. Разделы системы показателей финансовой статистики.