Показатели статистики банковского кредита

 

Основой кредитных отношений в РФ являются Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст.4.58), "О банках и банковской деятельности" (ст.12) и инструкции ЦБ РФ.

Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд одним субъектом хозяйствования другому. Их можно различать на уровне предприятия, государства и мировой кредитной системы.

Кредит – это совокупность экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и использованию их на нужды развития экономики и населения. Он предоставляется юридическим и физическим лицам на условиях: целевого использования, срочности, платности (возмездности), возвратности и обеспеченности ссуд.

Для управления процессами кредитования предприятий и выявления дальнейших путей развития экономики необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах в разрезе отраслей экономики, необходимы знания об уровне и динамике оборачиваемости кредита и т.д. Всем этим и занимается статистика.

Основными задачами статистики кредитных отношений являются:

1) характеристика кредитной политики;

2) статистическое изучение форм кредита;

3) изучение ссудного процента.

Статистика кредитования занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлении закономерностей и изучении взаимосвязей использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств.

Основой кредитных отношений в экономике является движение и взаимодействие кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы (КР) состоят из собственных и привлеченных средств. Собственные: фонды банка, собственные средства для финансирования капитальных вложений, прибыль. Привлеченные: срочные депозиты, депозиты до востребования, средства кредиторов и кредиты, полученные из других банков.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, которые выдают банки предприятиям, организациям, населению для производственного и социального развития.

Кредитные отношения в государстве осуществляют кредитные организации, которые регистрирует Банк России. Статистика базируется на бухгалтерских записях кредитных организаций.

Разнообразие кредитных организаций в РФ, учитываемых статистикой кредита, состоит из таких определений, как:

кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции;

Виды кредитных организаций:

банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых устанавливается Банком России;

зарегистрированные кредитные организации – кредитные организации, имеющие статус юридического лица на отчетную дату, в том числе кредитные организации, утратившие право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные как юридическое лицо;

кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций, - зарегистрированные Банком России кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации);

филиалы действующих кредитных организаций – обособленные подразделения кредитных организаций, расположенные вне местонахождения кредитной организации и осуществляющие от ее имени все или часть банковских операций;

представительства действующих российских кредитных организаций – обособленные подразделения кредитных организаций, расположенные вне местонахождения кредитной организации, представляющие ее интересы и осуществляющие их защиту. Представительства кредитных организаций не имеют права на осуществление банковских операций.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели: - размера, состава и динамики КР и КВ. При этом используется весь арсенал методов статистики.

В настоящее время известны следующие виды кредита: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межбанковский, международный.

8.2. Показатели статистики банковского кредита

Банковский кредит – кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим и физическим лицам, а также государству. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. 

К наиболее важным показателям статистики банковского кредита относятся:

- общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

- доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

- просроченная задолженность предприятий и организаций по ссудам банков;

- процентная ставка и ставка рефинансирования (Центрального банка).

Процентная ставка – размер процента за кредит. Она представляет собой отношение величины дохода от ссуды к сумме ссуды. Учетная ставка – процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.

Ставка рефинансирования является инструментом денежного обращения, с помощью которого Банк России воздействует на ставки межбанковского рынка, а также ставки по депозитам юридических и физических лиц и кредитам, предоставляемым кредитным организациям. Ставка рефинансирования является одной из процентных ставок, которую Банк России использует при предоставлении кредитов банкам в порядке рефинансирования.

Статистика изучает динамику средневзвешенных процентов за кредит ЦБ РФ и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов.

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

Ксп                   Ок =       Ко – Доп + Коп

При изучении оборачиваемости кредита финансовая статистика рассматривает уровень показателей и его динамику. Причем оборачиваемость расчитывается с учетом и без учета просроченной задолженности и в днях.

1. Оборачиваемость кредита с учетом просроченной задолженности

(по числу оборотов): (в оборотах)

 

 

где К_сп  - средние остатки кредитных вложений, включая просроченную задолженность;

  К_о - кредитовый оборот по ссудным счетам;

Д_оп - дебитовый оборот по счету просроченных ссуд;

К_оп  - кредитовый оборот по счету просроченных ссуд.

Ксп · Д Ок =       Ко – Доп + Коп

2. Для изучения оборачиваемости кредита с учетом просроченной задолженности в днях числитель этой формулы умножается на число дней в периоде: (в днях),

 

Кс Ок =     · Д ,       Ко

где Д – число дней в периоде.

 

3. Оборачиваемость кредита:

 

где К_с – средние остатки кредитных вложений за период (30, 90, 360 дней);

  К_о – кредитовый оборот по ссудным счетам (за исключением счета просроченных ссуд);

  Д – число дней в периоде.

 

Для изучения использования эффективности кредита применяются показатели: - среднего размера кредита; - среднего числа оборота кредита и среднего срока кредита.

1. Средний размер кредита: , где а – размер ссуды; t – срок ссуды.

2. Число оборотов кредита: , где n – число оборотов отдельных ссуд (при непрерывной оборачиваемости); t – срок ссуды; Д – число дней в периоде.

Среднее число оборотов кредита:   ;   ; ;

где О – оборот ссуды за период.

3. Средний срок кредита (t): срок кредита: ;

 ;      ;  

где Д – число дней в периоде; n – число оборотов; а – размер ссуды; t – срок ссуды.

 

При изучении в динамике оборачиваемости кредита и его эффективности строится, например, индекс динамики оборачиваемости кредита:

I_д.о.к. =   , где n₁ – среднее количество оборотов в отчетном периоде; 

                         n_о – среднее количество оборотов в базисном периоде.

Все предыдущие показатели, характеризующие оборачиваемость и эффективность кредита чаще используются для анализа предприятия, объединения, банка, т.е. единиц совокупности одной отрасли экономики.

Для того чтобы изучить скорость оборачиваемости по совокупности предприятий или организаций (по министерствам, отраслям промышленности) используются индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов, средней длительности пользования кредитом.

1. Индекс переменного состава = отношение средней длительности пользования кредитом в отчетном периоде к его среднему значению в базисном периоде:

перем.состава =  ; 

где К_1,0 - средний остаток кредита; m _1,0 - однодневный оборот по погашению.

; где О_п – оборот по погашению; Д – число дней в периоде.

 ;   где t – длительность пользования кредитом.

Подставим вместо его значение, тогда: перем.состава =  ; 

Если принять d (уд.вес) = , тогда I _t перем.состава =

 

На индекс переменного состава средней длительности пользования кредитом влияют 2 основные фактора:

1 – изменение длительности пользования кредитом отдельных единиц совокупности (например, в каждой отрасли);

2 – изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в его общей величине. 

Для измерения влияния первого фактора, т.е. изменение длительности пользования кредитом в каждой единице совокупности, строится индекс постоянного состава: пост.состава =  ; 

 

Для измерения влияния 2-го фактора, т.е. структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению, построим индекс структурных сдвигов средней длительности пользования кредитом:

I структ. сдвигов =  ;  I структ. сдвигов = перем.состава : пост.состава

 

 

Предыдущая система индексов позволяет охарактеризовать в динамике вотносительном выражении среднюю длительность пользования кредитом.

Для измерения этого показателя в абсолютном выражении необходимо из числителя всех индексов вычесть знаменатель.

Например, общий прирост средней длительности пользования кредитом можно исчислить если в индексе переменного состава вычесть из числителя знаменатель:

 или стр. - это сумма прироста.

 

Для получения влияния абсолютного фактора длительности пользования кредитом используем разницу между числителем и знаменателем индекса постоянного состава:       

Для получения влияния абсолютного фактора за счет влияния структурных сдвигов: стр. =