Расходы на оплату труда с начислениями в 2005 году на основе норматива (без учета индивидуального обучения на дому)
Величина образовательной субвенции в 2005 году (расходы на обеспечение учебного процесса 6,2% в общей величине субвенции)
Нормативные расходы на 2005 год на оплату труда преподавателей, обучающих детей на дому
Нормативные расходы, всего в 2005 году
Город
СОШ №1
4 982 154
5 311 465
105 183
5 416 648
СОШ №2
4 322 501
4 608 210
273 477
4 881 687
СОШ №3
3 519 401
3 752 027
126 220
3 878 247
СОШ №4
4 386 683
4 676 634
231 404
4 908 038
СОШ №5
2 438 258
2 599 422
42 073
2 641 496
СОШ №6
5 821 360
6 206 141
147 257
6 353 398
гимназия № 7
5 180 961
5 523 413
252 440
5 775 853
лицей № 8
5 421 993
5 780 376
147 257
5 927 633
гимназия №9
4 407 181
4 698 488
42 073
4 740 561
НОШ №10
1 071 527
1 142 353
21 037
1 163 390
ИТОГО:
41 552 020
44 298 529
1 388 422
45 686 951
Район «А»
СОШ № 1
3 639 426
3 879 985
210 367
4 090 352
СОШ № 2
4 389 735
4 679 888
48 675
4 728 563
СОШ № 3
1 908 815
2 034 984
24 338
2 059 322
СОШ № 4
3 672 121
3 914 841
97 351
4 012 192
СОШ № 5
2 554 525
2 723 374
121 688
2 845 063
СОШ № 6
4 840 094
5 160 015
63 110
5 223 125
СОШ № 7
2 296 410
2 448 198
170 364
2 618 562
СОШ № 8
2 741 868
2 923 100
97 351
3 020 451
СОШ № 9
5 477 402
5 839 448
168 294
6 007 742
СОШ № 10
3 392 105
3 616 316
48 675
3 664 992
СОШ № 11
1 308 792
1 395 301
73 013
1 468 314
СОШ № 12
1 006 831
1 073 380
24 338
1 097 718
СОШ № 13
1 577 535
1 681 807
73 013
1 754 820
СОШ № 14
1 545 683
1 647 850
219 039
1 866 889
СОШ № 15
5 317 459
5 668 932
168 294
5 837 226
СОШ № 16
952 177
1 015 114
48 675
1 063 789
СОШ № 17
598 231
637 772
637 772
НОШ № 1
1 878 601
2 002 773
126 220
2 128 993
НОШ № 21
335 406
357 576
357 576
ИТОГО
49 433 215
52 700 655
1 782 804
54 483 460
Район «Б»
СОШ № 1
4 524 188
4 823 228
292 052
5 115 280
СОШ № 2
6 153 041
6 559 745
121 688
6 681 433
СОШ № 3
4 328 460
4 614 563
170 364
4 784 927
СОШ № 4
6 996 687
7 459 155
340 727
7 799 882
СОШ № 5
3 522 428
3 755 253
97 351
3 852 604
СОШ № 17
6 098 881
6 502 005
97 351
6 599 356
СОШ № 6
4 089 363
4 359 662
48 675
4 408 337
СОШ №12
2 022 890
2 156 599
2 156 599
СОШ № 15
1 729 971
1 844 319
48 675
1 892 994
СОШ № 16
2 412 392
2 571 847
24 338
2 596 185
СОШ №14
1 524 459
1 625 223
24 338
1 649 561
СОШ № 19
1 337 911
1 426 344
24 338
1 450 682
СОШ № 7
911 518
971 768
971 768
СОШ № 35
1 059 124
1 129 130
1 129 130
СОШ № 13
4 125 237
4 397 907
24 338
4 422 244
СОШ № 11
5 351 420
5 705 139
121 688
5 826 827
СОШ № 8
819 475
873 641
873 641
СОШ № 20
1 351 762
1 441 111
1 441 111
СОШ № 9
2 422 123
2 582 221
48 675
2 630 896
СОШ № 10
658 013
701 507
701 507
СОШ № 37
1 169 307
1 246 596
73 013
1 319 609
СОШ № 36
985 708
1 050 862
1 050 862
СОШ № 18
504 008
537 322
537 322
СОШ № 34
532 185
567 361
567 361
НОШ № 21
275 512
293 723
293 723
НОШ № 23
161 714
172 403
172 403
НОШ № 22
95 830
102 165
102 165
НОШ д-сад №7
191 661
204 329
204 329
ИТОГО
65 355 269
69 675 127
1 557 611
71 232 738
На данном этапе расчет нормативных расходов на 2005 год по общеобразовательным учреждениям проводился без учета 20% увеличения ставок по оплате труда в Ставропольском крае. Это позволяет нам провести сравнительный анализ затрат по оплате труда, определяемых традиционным способом, и затрат, определяемых на основе норматива, так как Министерством образования Ставропольского края была предоставлена информация по планируемым традиционно расходам на 2005 год без предусмотренного увеличения ставок оплаты труда персонала школ (Таблица 14).
Таблица 14
Сравнение запланированных расходов на оплату труда в общеобразовательных учреждениях на 2005 год с расходами, определенными на основе норматива без учета увеличения ставок оплаты труда на 20%, руб.
Общеобразовательные школы
Расходы на оплату труда с начислениями в 2005 году на основе норматива (без учета индивидуального обучения на дому)
Запланированные расходы на заработную плату на 2005 год без учета увеличения ставок на 20%
Отклонение расходов по методике от традиционных, %
Город
СОШ №1
4 982 154
4 572 884
8,95
СОШ №2
4 322 501
3 931 621
9,94
СОШ №3
3 519 401
3 641 336
-3,35
СОШ №4
4 386 683
4 194 562
4,58
СОШ №5
2 438 258
2 441 054
-0,11
СОШ №6
5 821 360
5 056 033
15,14
гимназия № 7
5 180 961
5 236 340
-1,06
лицей № 8
5 421 993
5 004 761
8,34
гимназия №9
4 407 181
4 553 813
-3,22
НОШ №10
1 071 527
1 378 096
-22,25
ИТОГО:
41 552 020
40 010 500
3,85
Район «А»
СОШ № 1
3 639 426
3 069 000
18,59
СОШ № 2
4 389 735
3 310 000
32,62
СОШ № 3
1 908 815
2 042 000
-6,52
СОШ № 4
3 672 121
2 829 000
29,80
СОШ № 5
2 554 525
2 155 000
18,54
СОШ № 6
4 840 094
3 703 000
30,71
СОШ № 7
2 296 410
2 488 000
-7,70
СОШ № 8
2 741 868
3 654 000
-24,96
СОШ № 9
5 477 402
4 234 000
29,37
СОШ № 10
3 392 105
2 639 000
28,54
СОШ № 11
1 308 792
1 524 000
-14,12
СОШ № 12
1 006 831
1 415 000
-28,85
СОШ № 13
1 577 535
1 592 000
-0,91
СОШ № 14
1 545 683
1 705 000
-9,34
СОШ № 15
5 317 459
4 861 000
9,39
СОШ № 16
952 177
1 288 000
-26,07
НОШ № 1
1 878 601
2 088 000
-10,03
НОШ № 21
335 406
385 000
-12,88
ИТОГО
48 834 984
44 981 000
8,57
Район «Б»
СОШ № 1
4 524 188
4 699 000
-3,72
СОШ № 2
6 153 041
4 847 000
26,95
СОШ № 3
4 328 460
4 148 000
4,35
СОШ № 4
6 996 687
6 821 000
2,58
СОШ № 5
3 522 428
3 659 000
-3,73
СОШ № 17
6 098 881
5 006 000
21,83
СОШ № 6
4 089 363
3 300 000
23,92
СОШ №12
2 022 890
2 124 000
-4,76
СОШ № 15
1 729 971
1 612 000
7,32
СОШ № 16
2 412 392
2 127 000
13,42
СОШ №14
1 524 459
1 667 000
-8,55
СОШ № 19
1 337 911
1 673 000
-20,03
СОШ № 7
911 518
1 260 000
-27,66
СОШ № 35
1 059 124
1 295 000
-18,21
СОШ № 13
4 125 237
4 212 000
-2,06
СОШ № 11
5 351 420
4 625 000
15,71
СОШ № 8
819 475
1 082 000
-24,26
СОШ № 20
1 351 762
1 564 000
-13,57
СОШ № 9
2 422 123
2 401 000
0,88
СОШ № 10
658 013
1 360 000
-51,62
СОШ № 37
1 169 307
1 467 000
-20,29
СОШ № 36
985 708
1 440 000
-31,55
СОШ № 18
504 008
740 000
-31,89
СОШ № 34
532 185
1 093 000
-51,31
НОШ № 21
275 512
241 200
14,23
НОШ № 23
161 714
127 200
27,13
НОШ № 22
95 830
110 000
-12,88
НОШ д-сад №7
191 661
166 200
15,32
ИТОГО
65 355 269
64 866 600
0,75
По анализируемым районам и городу расходы на оплату труда, рассчитанные по Методическим рекомендациям Центра фискальной политики, выше традиционно планируемых расходов в числе образовательной субвенции с уровня Ставропольского края: по городу – в среднем на 3,85%, по району «А» – на 8,57%, по району «Б» – на 0,75%. Превышение нормативных расходов над традиционными в первую очередь объясняется низким фактическим уровнем регулируемой надтарифной части фонда оплаты труда. По Методическим рекомендациям Центра в формуле расчета норматива учитывалась максимально возможное значение доли регулируемой надтарифной составляющей – 25%. При определении фонда оплаты труда в Ставропольском крае в расчетах участвует показатель 15%, обозначающий долю надтарифной части во всех расходах на оплату труда. Законодательно эта доля на региональном уровне не закреплена.
Расчеты по Ставропольскому краю позволили определить диапазон отклонений расчетного фонда оплаты труда от проектного для «мягкого» перехода от финансирования сети к финансированию образовательной услуги. Для этого были определены средневзвешенные по численности детей пороговые значения процентных отклонений расчетного фонда оплаты труда от проектного. Допустимые коэффициенты отклонений составили для города 0,96 - максимум «недофинансирования» и 1,1 - максимум «перефинансирования», для района «А» 0,87 - максимум «недофинансирования» и 1,24 - максимум «перефинансирования», для района «Б» 0,88 - максимум «недофинансирования» и 1,14 - максимум «перефинансирования».
Дальнейшее сглаживание расчетных объемов фонда оплаты труда производилось в рамках коридора допустимых пороговых отклонений. Результаты расчетов нормативных затрат на оплату труда с учетом периода адаптации представлены в Таблице 15.
Таблица 15
Расчет нормативных расходов на оплату труда на 2005 год с учетом средневзвешенных пороговых значений процентных отклонений
Общеобразовательные школы
Отклонения расходов по методике от традиционных, в разах
Величина нормативных затрат на 2005 год, руб.
Отклонения с учетом средневзвешенных пороговых значений, в разах
Величина нормативных затрат на 2005 год, скорректированная на средневзвешенный интервал отклонений, руб.
Город
СОШ №1
1,09
4 982 154
1,09
4 982 154
СОШ №2
1,10
4 322 501
1,10
4 305 208
СОШ №3
0,97
3 519 401
0,97
3 519 401
СОШ №4
1,05
4 386 683
1,05
4 386 683
СОШ №5
1,00
2 438 258
1,00
2 438 258
СОШ №6
1,15
5 821 360
1,10
5 536 462
гимназия № 7
0,99
5 180 961
0,99
5 180 961
лицей № 8
1,08
5 421 993
1,08
5 421 993
гимназия №9
0,97
4 407 182
0,97
4 407 182
НОШ №10
0,78
1 071 527
0,96
1 328 526
ИТОГО:
41 552 020
41 506 828
Район «А»
СОШ № 1
1,19
3 639 426
1,19
3 639 426
СОШ № 2
1,33
4 389 735
1,24
4 119 743
СОШ № 3
0,93
1 908 815
0,93
1 908 815
СОШ № 4
1,30
3 672 121
1,24
3 521 073
СОШ № 5
1,19
2 554 525
1,19
2 554 525
СОШ № 6
1,31
4 840 094
1,24
4 608 884
СОШ № 7
0,92
2 296 410
0,92
2 296 410
СОШ № 8
0,75
2 741 868
0,87
3 166 505
СОШ № 9
1,29
5 477 402
1,24
5 269 786
СОШ № 10
1,29
3 392 105
1,24
3 284 593
СОШ № 11
0,86
1 308 792
0,87
1 320 677
СОШ № 12
0,71
1 006 831
0,87
1 226 219
СОШ № 13
0,99
1 577 535
0,99
1 577 535
СОШ № 14
0,91
1 545 683
0,91
1 545 683
СОШ № 15
1,09
5 317 459
1,09
5 317 459
СОШ № 16
0,74
952 177
0,87
1 116 163
НОШ № 1
0,90
1 878 601
0,90
1 878 601
НОШ № 21
0,87
335 406
0,87
333 636
ИТОГО
48 834 984
48 685 731
Район «Б»
СОШ № 1
0,96
4 524 188
0,96
4 524 188
СОШ № 2
1,27
6 153 041
1,14
5 542 256
СОШ № 3
1,04
4 328 460
1,04
4 328 460
СОШ № 4
1,03
6 996 687
1,03
6 996 687
СОШ № 5
0,96
3 522 428
0,96
3 522 428
СОШ № 17
1,22
6 098 881
1,14
5 724 063
СОШ № 6
1,24
4 089 363
1,14
3 773 353
СОШ №12
0,95
2 022 890
0,95
2 022 890
СОШ № 15
1,07
1 729 971
1,07
1 729 971
СОШ № 16
1,13
2 412 392
1,13
2 412 392
СОШ №14
0,91
1 524 459
0,91
1 524 459
СОШ № 19
0,80
1 337 911
0,88
1 469 912
СОШ № 7
0,72
911 518
0,88
1 107 046
СОШ № 35
0,82
1 059 124
0,88
1 137 798
СОШ № 13
0,98
4 125 237
0,98
4 125 237
СОШ № 11
1,16
5 351 420
1,14
5 288 412
СОШ № 8
0,76
819 475
0,88
950 654
СОШ № 20
0,86
1 351 762
0,88
1 374 143
СОШ № 9
1,01
2 422 123
1,01
2 422 123
СОШ № 10
0,48
658 013
0,88
1 194 907
СОШ № 37
0,80
1 169 307
0,88
1 288 918
СОШ № 36
0,68
985 708
0,88
1 265 196
СОШ № 18
0,68
504 008
0,88
650 170
СОШ № 34
0,49
532 185
0,88
960 319
НОШ № 21
1,14
275 512
1,14
275 798
НОШ № 23
1,27
161 714
1,14
145 446
НОШ № 22
0,87
95 830
0,88
96 647
НОШ д-сад №7
1,15
191 661
1,14
190 040
ИТОГО
65 355 269
66 043 913
Важность адаптационного периода обусловлена также тем, что он позволяется не только руководителям образовательных учреждений привести в соответствие с общим подходом к определению расходов на подушевой основе свою штатную численность, укомплектованность классов и пр., но также и исполнительным органам власти регионального и местного уровней получить представление о состоянии сети (аналитическая функция норматива), выработать политику в сфере образования относительно распределения бюджетных средств сверх норматива, например, в ситуации объективно существующей низкой наполняемости классов в сельской местности (повышающие коэффициенты).
Ниже (Таблица 16) приведены расчеты расходов образовательных учреждений с применением Методических рекомендаций Центра фискальной политики на 2005 год, но без учета увеличения ставок по оплате труда на 20%.
Таблица 16
Расчет расходов образовательных учреждений на 2005 год без учета повышения ставок оплаты труда на 20%, руб.
Общеобразовательные школы
Скорректированная субвенция (оплата труда с начислениями и учебные расходы)
Нормативные расходы на оплату труда преподавателей, обучающих детей на дому
Прочие текущие расходы местных бюджетов (ненормированные величины)
2019-12-29
184
Обсуждений (0)
